2025年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、甲股份有限公司實收股本總額為19000萬元，章程規定公司董事會成員不少于11人，該公司發生的下列情形中，應當在2個月內召開臨時股東大會的有（）?！径噙x題】

A.有四名董事辭職時

B.公司未彌補虧損達到3000萬元時

C.持有公司股份16%的股東書面請求時

D.監事會提議召開時

正確答案:A、C、D

答案解析:選項ACD正確：有下列情形之一的，應當在兩個月內召開臨時股東大會：（1）董事人數不足《公司法》規定人數或者公司章程所定人數的2/3時；（A應當召開）（2）公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時；（B不應當召開）（3）單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；（C應當召開）（4）董事會認為必要時；（5）監事會提議召開時；（D應當召開）（6）公司章程規定的其他情形。

2、A公司是一家生產面粉的上市公司，隨著市場的不斷發展，該公司發現以往的公司結構越來越不適應市場的需求，于是董事會決議對公司進行資產重組。根據規定，該公司進行資產重組時應當聘請（ ）等機構出具意見。 I.獨立財務顧問II.律師事務所 III.證券監督管理機構 IV.獨立董事V.具有相關證券業務資格的會計師事務所【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、II、V

D.III、IV、V

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:《上市公司重大資產重組管理辦法》(2014年修訂）第十二條規定，上市公司應當聘請獨立財務顧問、律師事務所以及具有相關證券業務資格的會計師事務所等證券服務機構就重大資產重組出具意見。

3、根據《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》，上市公司應當遵循（ ）的原則進行關聯交易的內部控制。I.誠實信用II.平等III.自愿IV.公平、公開V.公允【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正確答案:D

答案解析:根據《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》第7.3.1條規定，公司關聯交易的內部控制應遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和股東的利益。 

4、甲公司發生產品質糾紛訴訟，60%很可能敗訴，賠償1 000萬元；20%可能敗訴，賠償300萬元；20%可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險賠償款200萬元。下列說法正確的有（）?！径噙x題】

A.應確認的預計負債是660萬元

B.應確認的預計負債是1 000萬元

C.應確認的其他應收款是200萬元

D.應確認的其他應收款是300萬元

正確答案:B、C

答案解析:預計負債所需支出不存在一個連續的范圍，涉及單個項目，按最可能發生的金額確定， 需確定預計負債1000萬元，那么基本確定可以獲得保險賠償款200萬元，應確認的其他應收款200萬元。

5、根據《中國證監會國家發展改革委關于企業債券發行審核職責劃轉過渡期工作安排的公告》，中國證監會指定的企業債券的受理機構是（）?！締芜x題】

A.銀行間交易商協會

B.中央國債登記結算有限責任公司

C.中國證券登記精算有限責任公司

D.中國證券業協會

正確答案:B

答案解析:根據《中國證監會國家發展改革委關于企業債券發行審核職責劃轉過渡期工作安排的公告》規定，中國證監會指定中央國債登記結算有限責任公司(以下簡稱中央結算公司)負責受理工作，中央結算公司、中國銀行間市場交易商協會(以下簡稱交易商協會)負責審核工作。對于已受理未注冊的企業債券申請,繼續由中央結算公司、交易商協會推進相關工作。

6、以下是主板上市公司公開發行可轉換公司債券應符合的條件有（）?！径噙x題】

A.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%?？鄯乔昂髢衾麧櫴氲?，作為加權平均凈資產收益率的計算依據

B.本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的40%

C.最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

D.最近一期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元

正確答案:A、B、C

答案解析:選項ABC正確：最近一期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元是發行可轉換公司債券可免予提供擔保，但并非是公開發行可轉債的條件。（D錯誤）

7、某公司2014年度歸屬于普通股股東的凈利潤為4000萬元，發行在外普通股加權平均數為4000萬股。2014年3月2日該公司與股東簽訂一份遠期回購合同，承諾一年后以每股5.5元的價格回購其發行在外的1000萬股普通股。假設，該普通股2014年3月至12月平均市場價格為5元。下列關于2014年的每股收益說法正確的是（）?！径噙x題】

A.基本每股收益為1.0元

B.稀釋每股收益為0.70元

C.稀釋每股收益為0.84元

D.稀釋每股收益為0.98元

正確答案:A、D

答案解析:選項AD正確：2014年度每股收益計算如下：基本每股收益=4000/4000=1.0（元/股）；（A正確）調整增加的普通股股數=1000×5.5/5-1000=100（萬股）；稀釋每股收益=4000/（4000+100×10/12）=0.98（元/股）。（D正確）

8、企業債券每份面值為100元，以（ ）元人民幣為一個認購單位?！具x擇題】

A.1000

B.100

C.5000

D.10000

正確答案:A

答案解析:根據《企業債券管理條例》的規定，企業債券每份面值為100元，以1000元人民幣為一個認購單位。

9、自然人張某、李某分別持有某有限公司55%、15%股權，張某任該公司董事長，李某任該公司總經理，張某、李某等公司股東于2016年1月1日簽署了發起人協議，該公司于2016年7月1日正式改制設立股份公司，總股本10 000萬股，2016年10月11日該公司在全國中小企業股份轉讓系統掛牌，根據《中華人民共和國公司法》《非上市公眾公司監督管理辦法》及《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》的相關規定，下列說法正確的 有（ ）。【多選題】

A.張某在2016年12月31日可以累計賣出的股份最多為18 333 000股

B.張某在2017年12月31日可以累計賣出的股份最多為18 333 000股

C.張某在2017年12月31日可以累計賣出的股份最多為13 750 000股

D.李某在2018年12月31日可以累計賣出的股份最多為6 562 000股

正確答案:C、D

答案解析:根據《中華人民共和國公司法》的規定，發起人持有的本公司股份，自公司成立之曰起 一年內不得轉讓。公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%。所以，張某、李某， 2017年7月1日前不得轉讓股票。張某2017年可轉讓的股份數量= 10 000 x 55% x25% =1 375(萬股）. 李某2017年可轉讓的股份數兩=10 000 x 15%x 25% =375(萬股），2018年可轉讓的股份數量= (10 000x15% -375) x25% =281.25(萬股），因申報數量為1 000股或其整數倍，因此為281.2萬股，李某在2018年12月31日可以累計賣出的股份最多為656.2(281.2 + 375)萬股。

10、關于我國資本市場的證券交易、結算等機構，以下說法正確的是（）?！径噙x題】

A.證券交易所是實行自律管理的法人，其設立和解散由國務院證券監督管理機構決定

B.證券登記結算機構是不以營利為目的的法人，其設立必須經國務院證券監督管理機構批準

C.證券業協會是證券業的自律性組織，是社會團體法人

D.全國中小企業股份轉讓系統的設立由國務院證券監督管理機構批準

正確答案:B、C

答案解析:選項BC正確：證券交易所的設立和解散由國務院決定，而非證監會。股轉系統公司由國務院批準設立，而非證監會批準。根據最新《證券法》（2019年修訂）第96條，證券交易所、國務院批準的其他全國性證券交易場所為證券集中交易提供場所和設施，組織和監督證券交易，實行自律管理，依法登記，取得法人資格。 證券交易所、國務院批準的其他全國性證券交易場所的設立、變更和解散由國務院決定。；（選項A錯誤）根據最新《證券法》（2019年修訂）第145條，證券登記結算機構是為證券交易提供集中登記、存管與結算服務，不以營利為目的的法人。設立證券登記結算機構必須經國務院證券監督管理機構批準；（選項B正確）根據最新《證券法》（2019年修訂）第164條，證券業協會是證券業的自律性組織，是社會團體法人；（選項C正確）《全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司管理暫行辦法》第二條規定：全國中小企業股份轉讓系統是經國務院批準設立的全國性證券交易場所。（選項D錯誤）