2025年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、憑證式國債是一種不可上市流通的債券，下列各項不能成為憑證式國債的承銷機構的是（）?！具x擇題】

A.中國工商銀行

B.中國農業銀行

C.海通證券有限責任公司

D.郵政儲蓄銀行

E.中國建設銀行

正確答案:C

答案解析:憑證式國債是一種不可上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構承銷。財政部和中國人民銀行一般每年確定一次憑證式國債承銷團資格，各類商業銀行、郵政儲蓄銀行，均有資格申請加入憑證式國債承銷團。 

2、信用評級報告的主要事項（）?！径噙x題】

A.信用評級結論及標識所代表的涵義

B.提供擔保的，應對比說明有無擔保的情況下評級結論的差異

C.評級報告揭示的主要風險

D.跟蹤評級的有關安排

正確答案:A、B、C、D

答案解析:選項ABCD正確：發行人應披露信用評級報告的主要事項，至少包括下列情況：（1）信用評級結論及標識所代表的涵義；（2）提供擔保的，應對比說明有無擔保的情況下評級結論的差異；（3）評級報告揭示的主要風險；（4）跟蹤評級的有關安排；（5）其他重要事項。

3、根據企業會計準則的規定，下列關于關聯方披露的說法正確的有（）?！径噙x題】

A.企業與關聯方發生關聯方交易的，應當在附注中披露該關聯方關系的性質、交易類型及交易要素

B.對企業財務狀況、經營成果有重大影響的關聯交易，應當分別關聯方以及交易類型予以披露，類型相似的非重大交易可合并披露

C.企業無論是否發生關聯方交易，均應當在附注中披露與該企業之間存在直接控制關系的母公司和子公司有關的信息

D.關聯方交易的披露應遵循重要性原則，對企業財務狀況、經營成果沒有重大影響的關聯交易可以不披露

正確答案:A、C

答案解析:選項AC正確：不具有重要性的，類型相似的非重大交易可合并披露（B項錯誤）；企業與關聯方發生關聯方交易的，應當在附注中披露該關聯方關系的性質、交易類型及交易要素。關聯交易不具有重要性的，類型相似的非重大交易可合并披露，但不能不披露（D項錯誤）。

4、下列關于租賃的會計處理的說法中，不考慮其他因素，正確的有（）?！径噙x題】

A.承租人對于經營租賃中可能發生的或有租金應于發生時計入當期損益

B.承租人在經營租賃中發生的初始直接費用應當在整個租賃期間平均攤銷

C.承租人在經營租賃開始時支付的預付合同項下全部租金應在租賃期內攤銷

D.經營租賃中，出租人承擔了應由承租人承擔的相關費用時，承租人對于出租人所承擔的費用應確認為當期費用

正確答案:A、C

答案解析:對于承租人在經營租賃中發生的直接初始直接費用，應當計入當期損益，B項錯誤。承租人對于出租人承擔的費用，降低了承租人在租賃期內實際所需承擔的租金支付義務，因此，應將該費用從租金總額中扣除，并將租金余額在租賃期內進行分攤，D項錯誤。

5、因素分析法是依據分析指標與其影響因素的關系，從數量上確定各因素對分析指標影響方向和影響程度的一種方法，也稱為比較分析法。( )【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:比較分析法，是通過對比兩期或連續數期財務報告中的相同指標，確定其增減變動的方向、數額和幅度，來說明企業財務狀況或經營成果變動趨勢的一種方；;因素分析法是依據分析指標與其影響因素的關系，從數量上確定各因素對分析指標影響方向和影響程度的一種方法。

6、某公司銷售收入30000萬元，利潤總額為6000萬元，變動成本率為60%，則安全邊際率為（）?！締芜x題】

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

正確答案:C

答案解析:選項C正確：0.6=Q(P-V)-F,V/P=60%，所以0.6=40%PQ-F=40%×3-F，得出F=0.6；盈虧臨界點銷售額S0＝F/邊際貢獻率=F/(1-變動成本率)=0.6/（1-60%）=1.5；安全邊際率=（S-S0）/S=（3-1.5）/3=50%。

7、根據《上海證券交易所股票上市規則》，信息披露的基本原則為（）。I.及時披露所有對上市公司股票價格可能產生重大影響的重大事件II.確保信息披露內容的真實、準確、完整，沒有虛假、嚴重誤導性陳述或重大遺漏III.上市公司及其董事、監事、高級管理人員不得泄露內幕信息，不得進行內幕交易或配合他人操縱證券交易價格IV.上市公司存在或正在籌劃重大收購、出售資產行為時，應當遵循分階段披露的義務V.上市公司和相關信息披露義務人應當關注公共媒體（包括主要網站）關于本公司的報道【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

正確答案:B

答案解析:參見《上海證券交易所股票上市規則》(2013年修訂）第二章相關規定。

8、首次公開發行股票網下發行電子化業務指通過證券交易所網下申購電子化平臺及登記結算公司登記結算平臺完成公開發行股票的下述（ ）程序。Ⅰ.累計投標詢價Ⅱ. 資金代收付Ⅲ.初步詢價 Ⅳ.股份初始登記 Ⅴ. 連續報價 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:根據《證券發行與承銷管理辦法》規定，為規范首次公開發行股票，提高首次公開發行股票網下申購及資金結算效率，中國證監會要求網下部分通過證券交易所進行電子化發行。首次公開發行股票網下發行電子化業務是指通過證券交易所網下申購電子化平臺及中國證券登記結算有限責任公司登記結算平臺完成首次公開發行股票的初步詢價、累計投標詢價、資金代收付及股份初始登記。

9、解釋利率期限結構的市場分割理論認為（）。 I.長期債券是短期債券的理想替代物 II.市場效率是低下的 III.短期資金市場供求曲線交叉點利率低于長期資金市場供求曲線交叉點利率，表明收益率曲線是正向的 IV.投資者并不認為長期債券是短期債券的理想替代物 V.利率期限結構取決于短期資金市場供求狀況與長期資金市場供求狀況的比較【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.III、IV、V

C.I、II、IV

D.II、III、V

正確答案:D

答案解析:I項是市場預期理論的觀點；IV項是流動性偏好理論的觀點。

10、根據《可轉換公司債券管理辦法》，.上市公司向特定對象發行的可轉債轉股的，所轉換股票自可轉債發行結束之日起24個月內不得轉讓。( ) 【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:《可轉換公司債券管理辦法》 第4條第2款規定，上市公司向特定對象發行的可轉債轉股的，所轉換股票自可轉債發行結束之日起18個月內不得轉讓。