2021年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、以下關于公司變更登記的說法正確的有（）?！具x擇題】

A.變更公司名稱應當自變更決議或者決定作出之日起30日內申請變更登記

B.公司變更住所跨公司登記機關轄區的，應當在遷入新住所前向公司原登記機關申請變更登記

C.公司減少注冊資本的，應當自公告之日起45日內申請變更登記

D.公司董事、監事、經理發生變動的，應當自變動之日起30日內申請變更登記

E.變更公司名稱應當自變更決議或者決定作出之日起45日內申請變更登記

正確答案:A

答案解析:選項A正確：根據《公司登記管理條例》規定：變更名稱應當自變更決議或者決定作出之日起30日內申請變更登記（選項A正確、E錯誤）；變更住所，應當在遷入新住所前申請變更登記，并提交新住所使用證明；公司變更住所跨公司登記機關轄區的，應當在遷入新住所前向遷入地公司登記機關申請變更登記（選項B錯誤）；公司減少注冊資本的，應當自公告之日起45日后申請變更登記，并應當提交公司在報紙上登載公司減少注冊資本公告的有關證明和公司債務清償或者債務擔保情況的說明（選項C錯誤）；公司董事、監事、經理發生變動的，應當向原公司登記機關備案（選項D錯誤）。

2、A公司于20×7年12月1日接受一項設備安裝任務，安裝期為3個月，合同總收入600 000元，至年底已預收安裝費440 000元，實際發生安裝費用280 000元(假定均為安裝人員薪酬)，估計還會發生120 000元。假定甲公司按實際發生的成本占估計總成本的比例確定勞務的完工進度。實際發生的成本占估計總成本的比例為70%，則20x7年12月31日確認的提供勞務收入為（）元?！具x擇題】

A.120000

B.280000

C.420000

D.560000

E.300000

正確答案:C

答案解析:選項C正確：20×7年12月31日確認的提供勞務收入=600 000×70%-0=420 000(元)

3、D上市公司的股票在上海證券交易所上市交易，則配股的股權登記日為（）。 【選擇題】

A.T-1

B.T

C.T+1

D.T+2

E.T+3

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《證券發行與承銷》知識點：配股及上市業務操作流程。配股是上市公司向原股東定價、定量發行新股。T -1日，進行網上路演（如需）。T日，股權登記日。T+1日—T+5日為配股繳款期間。T+6日，網下驗資，確定原股東認配比例。T+7日，刊登配股發行結果公告，股票恢復正常交易。如發行成功，當日為除權基準日；如發行失敗，當日為申購資金退款日?！杜涔烧f明書》刊登后，配股繳款首日需刊登配股提示性公告，繳款期內上市公司須就配股事項至少再作3次提示性公告。

4、下列選項中，注冊會計師在指定存貨監盤計劃時不應當進行的是（）?！具x擇題】

A.將被審計單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監盤范圍

B.向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況

C.直接利用被審計單位的賬簿記錄確認交由其他公司保管的存貨的賬面價值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產的比例較大，注冊會計師考慮實施存貨監盤或利用其他注冊會計師的工作

E.當企業與存貨相關的內控薄弱時，應在期末實施監盤，重要的存貨（不管是否在外地）均應納入盤點范圍；若外地不能實施監盤，應實施函證或利用其它注冊會計師的工作等替代程序

正確答案:C

答案解析:選項C符合題意：不能僅利用被審計單位的賬簿記錄確認交由第三方保管的存貨的賬面價值。

5、保薦人（主承銷商）應對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在招股說明書正文后聲明：“本公司已對招股說明書及其摘要進行了核查，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任?！毕铝腥藛T應就上述聲明簽字的有（）。Ⅰ.法定代表人 Ⅱ.投資銀行業務部門負責人 Ⅲ.內核負責人 Ⅳ.保薦代表人 Ⅴ.項目主辦人簽名【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號一一招股說明書》（2006年修訂）第一百二十二條規定，保薦人（主承銷商）應對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在招股說明書正文后聲明：“本公司已對招股說明書及其摘要進行了核查，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任?！甭暶鲬煞ǘù砣?、保薦代表人、項目主辦人簽名，并由保薦人（主承銷商）加蓋公章。

6、重大資產重組涉及發行股份購買資產的，交易合同應當載明特定對象的事項包括（）。Ⅰ.擬認購股份的數量Ⅱ.定價原則Ⅲ.認購價格Ⅳ.目標資產的基本情況Ⅴ.違約責任【組合型選擇題】

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：根據《關于規范上市公司重大資產重組若干問題的規定》第二條第二款，重大資產重組涉及發行股份購買資產的，交易合同應當載明特定對象擬認購股份的數量（Ⅰ包括）或者數量區間、認購價格或者定價原則（Ⅱ、Ⅲ包括）、限售期，以及目標資產的基本情況（Ⅳ包括）、交易價格或者定價原則、資產過戶或交付的時間安排和違約責任（Ⅴ包括）等條款。

7、下列會計處理中，應當采用未來適用法的是（）。Ⅰ.當期期初，確定會計政策變更對以前各期累積影響數不切實可行Ⅱ.固定資產折舊方法發生變更Ⅲ.固定資產預計使用年限發生變更Ⅳ.難以對某項變更區分為會計政策變更或會計估計變更Ⅴ.當期期初，確定會計政策變更對以前各期累積影響數切實可行【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:

8、(        ）是行業形成的基本保證。Ⅰ.人們的物質文化需求 Ⅱ.高管人員的素質 Ⅲ.資本的支持 Ⅳ.資源的穩定供給 Ⅴ.企業數量【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:一個行業的萌芽和形成，最基本和最重要的條件是人們的物質文化需求。社會的物質文化需求是行業經濟活動的最基本動力。其次，資本的支持與資源的穩定供給是行業形成的基本保證。

9、主板上市公司中，以下不可以進行非公開發行股票的是（）。Ⅰ.上市公司權益被控股股東嚴重侵害尚未解除Ⅱ.對外違規擔保尚未解除Ⅲ.現任董事、高級管理人員最近三十六個月內受到過中國證監會的行政處罰Ⅳ.最近十二個月內受到過證券交易所公開譴責【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：《上市公司證券發行管理辦法》 第三十九條，上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發行股票： （1）本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；（2）上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除；（Ⅰ正確）（3）上市公司及其附屬公司違規對外提供擔保且尚未解除；（Ⅱ正確）（4）現任董事、高級管理人員最近三十六個月內受到過中國證監會的行政處罰，或者最近十二個月內受到過證券交易所公開譴責；（Ⅲ、Ⅳ正確）（5）上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查； （6）最近一年及一期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經消除或者本次發行涉及重大重組的除外；（7）嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。

10、收購人應自依法報送上市公司收購報告書之日起（）日后，公告其收購要約。 【選擇題】

A.10

B.15

C.30

D.60

正確答案:B

答案解析:參見《證券法》第九十條規定。收購人應自依法報送上市公司收購報告書之日起15日后，公告其收購要約。