2024年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、某企業2022年年初有2021年形成的虧損50萬元，稅法規定該虧損可以在未來5年內用稅前利潤彌補，2022年實現利潤總額20萬元，不存在納稅調整事項，所得稅稅率為25%。則企業2022年需要交納企業所得稅5萬元。( )【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:當年形成的虧損，可以在以后五年內用稅前利潤彌補。本題中，2022年實現利潤總額為20萬元，尚不足彌補2021年企業形成的虧損額，因此當年不需要繳納所得稅。

2、某上市公司正在籌劃重大資產重組事項，下列情形符合規定的有（）?！径噙x題】

A.上市公司制作書面的交易進程備忘錄并予以妥當保存，參與每一具體環節的所有人員應當即時在備忘錄上簽名確認

B.上市公司及交易對方分別聘請了財務顧問，并與財務顧問簽署了保密協議

C.上市公司預計籌劃中的重大資產重組事項難以保密或者已經泄露的，應當及時向證券交易所申請停牌。停牌期間，不發布任何進展情況公告

D.上市公司的股東、實際控制人以及參與重大資產重組籌劃、論證、決策等環節的其他相關機構和人員，在方案確定前不得向上市公司通報任何有關信息

正確答案:A、B

答案解析:選項AB正確：《上市公司重大資產重組管理辦法》第四十二條 上市公司籌劃重大資產重組事項，應當詳細記載籌劃過程中每一具體環節的進展情況，包括商議相關方案、形成相關意向、簽署相關協議或者意向書的具體時間、地點、參與機構和人員、商議和決議內容等，制作書面的交易進程備忘錄并予以妥當保存。參與每一具體環節的所有人員應當即時在備忘錄上簽名確認；（選項A正確）上市公司及其董事、監事、高級管理人員，重大資產重組的交易對方及其關聯方，交易對方及其關聯方的董事、監事、高級管理人員或者主要負責人，交易各方聘請的證券服務機構及其從業人員，參與重大資產重組籌劃、論證、決策、審批等環節的相關機構和人員，以及因直系親屬關系、提供服務和業務往來等知悉或者可能知悉股價敏感信息的其他相關機構和人員，在重大資產重組的股價敏感信息依法披露前負有保密義務，禁止利用該信息進行內幕交易；（選項B正確）上市公司預計籌劃中的重大資產重組事項難以保密或者已經泄露的，應當及時向證券交易所申請停牌，直至真實、準確、完整地披露相關信息。停牌期間，上市公司應當至少每周發布一次事件進展情況公告；（選項C錯誤）第四十條 上市公司的股東、實際控制人以及參與重大資產 重組籌劃、論證、決策等環節的其他相關機構和員，應當及時、 準確地向上市公司通報有關信息，并配合上市公司及時、準確、 完整地進行披露。上市公司獲悉股價敏感信息的，應當及時向證券交易所申請停牌并披露。（選項D錯誤）

3、某發行人面向合格投資者發行的公司債券在上海證券交易所上市交易，債券評級為AAA 級，以下可以參與此公司債券認購及交易的投資者有（）?！径噙x題】

A.經基金業協會備案的私募基金管理人

B.人民幣合格境外機構投資者（RQFII)

C.最近一年末凈資產為1 500萬元，最近1年末金融資產為1 200萬元且具有3年證券投資經歷的企業法人

D.申請資格認定前20個交易日名下金融資產日均為600萬元且具有3年金融產品設計工作經歷的個人投資者

正確答案:A、B、D

答案解析:根據《債券市場投資者適當性管理辦法》的規定，合格投資者對法人或組織的要求之一是同時符合以下條件：最近1年末凈資產不低于 2 000萬元，最近1年末金融資產不低于1 000萬元。 C項錯誤。

4、租賃期屆滿，承租人對融資租入資產的處理通常有（）。【多選題】

A.返還

B.優惠續租

C.轉讓

D.留購

正確答案:A、B、D

答案解析:租賃期屆滿，承租人對融資租入資產的處理通常有返還、優惠續租、留購三種方式。

5、根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》，下列掛牌公司年度報告出現的情形中，主辦券商應當向全國股轉公司報告的有（）?！径噙x題】

A.甲公司，財務報告被出具否定意見的審計報告

B.乙公司，財務報告被出具無法表示意見的審計報告

C.丙公司，財務報告被出具保留意見的審計報告

D.丁公司，經審計的期末凈資產為負值

正確答案:A、B、D

答案解析:年度報告出現下列情形的，主辦券商應當最遲在披露當日向全國股轉公司報告：（1）財務報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告。（A、B）（2）經審計的期末凈資產為負值。（D）（3）掛牌公司因更正、追溯調整年報數據導致其不符合創新層標準將被直接調整至基礎層的。

6、證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業務的要求有（）。I.財務顧問主辦人不少于6人II.公司財務會計信息真實、準確、完整III.公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規記錄 IV.有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度，嚴格執行風險控制和內部隔離制度V.具備良好的項目風險評估和內核機制【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、V

正確答案:C

答案解析:《財務顧問管理辦法》第六條規定，證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業務，應當具備的下列條件：①公司凈資本符合中國證監會的規定；②具有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度，嚴格執行風險控制和內部隔離制度；③建立健全盡職調查制度，具備良好的項目風險評估和內核機制；④公司財務會計信息真實、準確、完整；⑤公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規記錄；⑥財務顧問主 辦人不少于5人；⑦中國證監會規定的其他條件。

7、發行人報送申請文件，初次報送應提交原件1份，復印件（）份，在提交創業板發行審核委員會審核前，根據（）要求的份數補報申請文件?！具x擇題】

A.3；保薦人

B.5；中國證監會

C.2；中國證監會

D.5；保薦人

正確答案:C

答案解析:參見《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號一一首次公開發行股票并在創業板上市申請文件》第七條規定。發行人報送申請文件，初次報送應提交原件1份，復印件2份，在提交創業板發行審核委員會審核前，根據中國證監會要求的份數補報申請文件。

8、深圳證券交易所上市公司在公司股票暫停上市期間，公司應當至少在每月前（   ）個交易日內披露公司為恢復上市所采取的措施及有關工作進展情況。  【選擇題】

A.5

B.8

C.10

D.15

正確答案:A

答案解析:參見《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》14.1.13規定，公司在其股票暫停上市期間，應當繼續履行上市公司的有關義務，并至少在每月前五個交易日內披露一次為恢復上市所采取的措施及有關工作進展情況。公司沒有采取重大措施或者恢復上市計劃沒有相應進展的，也應當披露并說明具體原因。

9、上市公司董事、監事和高級管理人員應在（     ）委托上市公司通過證券交易所網站申報其個人信息。 I.新上市公司的董事、監事在公司申請股票初始登記時II.現任董事、監事和高級管理人員在離任后2個交易日內III.新上市公司高級管理人員在公司申請股票初始登記2個交易日內IV.現任董事、監事和高級管理人員在其已申報的個人信息發生變化后的2個交易日內 V.新任董事、監事在股東大會通過其任職事項、新任高級管理人員在董事會通過其任職事項后2個交易日內【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

正確答案:C

答案解析:上市公司董事、監事和高級管理人員應在下列時點或期間內委托上市公司通過證券交易所網站申報其個人信息（包括但不限于姓名、職務、身份證號、證券賬戶、離任職時間等）：①新上市公司的董事、監事和高級管理人員在公司申請股票初始登記時，②新任董事、監事在股東大會（或職工代表大會）通過其任職事項、新任高級管理人員在董事會通過其任職事項后2個交易日內，③現任董事、監事和高級管理人員在其已申報的個人信息發生變化后的2個交易日內；④現任董事、監事和高級管理人員在離任后2個交易日內；⑤證券交易所要求的其他時間。

10、根據《證券發行與承銷管理辦法》，下列說法中正確的有（）?！径噙x題】

A.網上投資者有效申購倍數超過50倍、低于100倍（含）的，應當從網下向網上回撥，回撥比例為網下初始發行股票數量的20%

B.網下投資者有效申購倍數超過100倍的，應當從網下向網上回撥，回撥比例為網下初始發行股票數量的40%

C.網上投資者有效申購倍數超過150倍的，應當從網下向網上回撥，回撥后無鎖定期網下發行比例不超過本次公開發行股票數量的10%

D.網下投資者申購數量低于網下初始發行量的，應當中止發行

正確答案:C、D

答案解析:選項CD正確：A、B項，網上投資者有效申購倍數超過50倍、低于100倍（含）的，應當從網下向網上回撥，回撥比例為公開發行股票數量的20%；網下投資者有效申購倍數超過100倍的，應當從網下向網上回撥，回撥比例為公開發行股票數量的40%。