2025年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、下列關于標的資產的收益對期權價格影響的說法，不正確的是（）?！締芜x題】

A.標的資產的收益將影響標的資產的價格

B.在協定價格一定時，標的資產的價格必然影響期權的內在價值，從而影響期權的價格

C.標的資產的分紅付息等將使標的資產的價格上升，而協定價格并不進行相應調整

D.在期權有效期內標的資產產生收益將使看漲期權價格下降

正確答案:C

答案解析:選項C說法不正確：標的資產的分紅付息等將使標的資產的價格下降，而協定價格并不進行相應調整。

2、企業債券得到國家發改委批準并經（）會簽后，即可進行具體的發行工作。【多選題】

A.中國證監會

B.國務院

C.中國人民銀行

D.發展改革委

正確答案:A、C

答案解析:選項AC正確：對企業債券發行核準程序進行改革后，將先核定規模（額度）、后核準發行兩個環節，簡化為直接核準發行一個環節。在該環節中，仍然采取將申請材料報送國家發改委，經審核后做出批準的決定。企業債券得到國家發改委批準并經中國人民銀行（C正確）和中國證監會（A正確）會簽后，即可進行具體的發行工作。

3、關于上網發行資金申購流程，下列說法正確的有（）?！具x擇題】

A.申購日后的第1天，由中國結算上海分公司將申購資金凍結

B.申購日后的第2天，中國證監會對申購資金進行驗資

C.申購日后的第3天，中國結算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會計師事務所對申購資金進行驗資

D.申購日后的第4天，中國結算上海分公司根據中簽結果進行新股認購中簽清算

正確答案:A

答案解析:上網發行資金申購流程具體為：申購日后的第1天(T+1日），由中國結算上海分公司將申購資金凍結；申購日后的第2天（T+2日），中國結算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會計師事務所對申購資金進行驗資，并由會計師事務所出具驗資報告，以實際到位資金作為有效申購； 申購日后的第3天（T+3日），搖號抽簽、中簽處理；申購日后的第4天（T+4日），對未中簽部分的申購款予以解凍。

4、下列各項中屬于會計差錯的有（）?！径噙x題】

A.存貨盤盈

B.疏忽或曲解事實

C.會計政策的變更

D.會計估計的錯誤運用

正確答案:B、D

答案解析:選項BD正確：會計差錯通常包括：計算錯誤；應用會計政策錯誤；疏忽或曲解事實、舞弊產生的影響以及固定資產盤盈。

5、下列關于證券公司在全國中小企業股份轉讓系統開展業務的說法中，正確的是（）?！締芜x題】

A.具備證券經紀業務資格的證券公司可以申請在全國中小企業股份轉讓系統開展做市業務

B.證券公司開展做市業務，應通過專用證券賬戶進行，專用賬戶應向中國證券登記結算有限公司和全國中小企業股份轉讓系統公司報備

C.證券公司在全國中小企業股份轉讓系統開展業務前，應向中國證券業協會申請備案

D.具備證券投資顧問業務資格的證券公司可以申請在全國中小企業股份轉讓系統開展推薦業務

正確答案:B

答案解析:選項B正確：主辦券商可在全國股轉系統從事以下部分或全部業務：推薦業務、經紀業務、做市業務，以及全國股份轉讓系統公司規定的其他業務。在全國股份轉讓系統從事做市業務應具備證券自營業務資格；在全國股份轉讓系統從事推薦業務應具備證券承銷與保薦業務資格。證券公司在全國股份轉讓系統開展業務前，應向全國股份轉讓系統公司申請備案。

6、關于上市公司“五獨立”的要求，下列描述不正確的是（）?！具x擇題】

A.上市公司的經理人員、財務負責人、營銷負責人和董事會秘書在控股股東單位經批準可擔任除董事以外的其他職務

B.控股股東高級管理人員兼任上市公司董事的，應保證有足夠的時間和精力承擔上市公司的工作

C.控股股東以非貨幣性資產出資的，應辦理產權變更手續，明確界定該資產的范圍

D.上市公司應按照有關法律、法規的要求建立健全的財務、會計管理制度，獨立核算

正確答案:A

答案解析:A項，根據《上市公司治理準則》第二十三條規定，上市公司人員應獨立于控股股東。上市公司的經理人員、財務負責人、營銷負責人和董事會秘書在控股股東單位不得擔任除董事以外的其他職務。

7、按照現行增值稅制度規定，下列項目應當征收增值稅的有（ ）?！径噙x題】

A.航空運輸企業提供的旅客利用里程積分兌換的航空運輸服務

B.航空運輸企業已售票但未提供航空運輸服務取得的逾期票證收入

C.電力公司向發電企業收取的過網費

D.商品期貨的實物交割

正確答案:B、C、D

答案解析:選項A，航空運輸企業提供的旅客利用里程積分兌換的航空運輸服務，不征收增值稅；選項B，航空運輸企業已售票但未提供航空運輸服務取得的逾期票證收入，屬于增值稅應稅收入，征收增值稅；選項C，電力公司向發電企業收取的過網費，應征收增值稅；選項D，貨物期貨（包括商品期貨和貴金屬期貨），應當征收增值稅，在期貨的實物交割環節納稅。

8、我國上市公司監事的產生方式是（）。 【多選題】

A.股東大會選舉產生

B.董事會聘任

C.全體監事過半數選舉產生

D.職工民主選舉產生

正確答案:A、D

答案解析:選項AD正確：監事可以分為兩類，一類是職工代表監事，由職工代表大會選舉產生；另一類是非職工代表監事，由創立大會、股東大會選舉產生。（選項A、D正確）

9、甲公司于2015年發生下列支出，其中會計處理正確的有（）。【多選題】

A.銷售商品發生的商業折扣，計入銷售費用

B.生產車間固定資產修理費用，計入制造費用

C.作為高危行業計提的安全生產費，計入管理費用

D.按照生產工人工資的2%計提的工會經費，計入生產成本

正確答案:C、D

答案解析:A項，銷售商品發生的商業折扣，只需按扣除商業折扣后的凈額確認為銷售收入，不需作賬務處理。B項，企業生產車間（部門）和行政管理貴門發生的固定資產修理費用等后續支出，作為管理費用核算。

10、對投資銀行類項目負有主要管理或執行責任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于2年?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》第30條規定，證券公司應當針對管理和執行投資銀行類項目的主要人員建立收入遞延支付機制，合理確定收入遞延支付標準，明確遞延支付人員范圍、遞延支付年限和比例等內容。對投資銀行項目負有主要管理或執行責任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年。