2025年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、證券公司實際控制人最近3年內因重大違法違規行為而受到處罰的，不可申請保薦業務資格。【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》(2023年修訂) 第10條規定,證券公司申請保薦業務資格，其最近2年內應未因重大違法違規行為而受到處罰。此外禁止的是證券公司，不是“董監高、控制股東、實際控制人”。

2、下列關于每股收益的說法正確的有（）?！径噙x題】

A.對虧損企業，稀釋性潛在普通股如當期轉為普通股，會增加每股虧損金額

B.對虧損企業，稀釋性潛在普通股如當期轉為普通股，會減少每股虧損金額

C.計算基本每股收益時，需要考慮配股中的送股因素，將無對價的送股視同列報最早期間期初已經發行在外

D.存在稀釋性潛在普通股的，應當分別調整凈利潤和普通股股數

正確答案:A、C、D

答案解析:選項ACD正確：稀釋性潛在普通股，是指假設當期轉換為普通股會減少每股收益的潛在普通股。對于虧損企業而言，稀釋性潛在普通股假設當期轉換為普通股，將會增加企業每股虧損的金額；（選項A正確，B錯誤）計算基本每股收益時，應當考慮配股中的送股因素，將這部分無對價的送股（不是全部配發的普通股）視同列報最早期間期初就已發行在外，并據以調整各列報期間發行在外普通股的加權平均數，計算各列報期間的每股收益；（選項C正確）企業存在稀釋性潛在普通股的，應當分別調整歸屬于普通股股東的當期凈利潤和發行在外普通股的加權平均數，并據以計算稀釋每股收益。（選項D正確）

3、在某商鋪的租賃安排中，出租人2x19年12月20日與承租人簽訂協議,，出租人于2x20年1月1日將房屋鑰匙交付承租人，承租人在收到鑰匙后，就可以自主安排對商鋪的裝修布置，并安排搬遷。合同約定有3個月的免租期，起租日為2x20年4月1日，承租人2x20年4月2日開始支付租金。租賃期開始日為（）?！締芜x題】

A.2x19年12月20日

B.2x20年1月1日

C.2x20年4月1日

D.2x20年4月2日

正確答案:B

答案解析: B項，租賃期開始日是指出租人提供租賃資產使其可供承租人使用的起始日期。如果承租人在租賃協議約定的起租日或租金起付日之前，已獲得對租賃資產使用權的控制，則表明租賃期已經開始。租賃協議中對起租日或租金支付時間的約定，并不影響租賃期開始日的判斷。此交易中，由于承租人自2x20年1月1日起就已擁有對商鋪使用權的控制，因此租賃期開始日為2x20年1月1日，即租賃期包含出租人給予承租人的免租期。

4、企業以租賃方式租入的使用權資產發生的改良支出，應直接計入在建工程。( )【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:企業以租賃方式租入的使用權資產發生的改良支出，應計入長期待攤費用。

5、下列關于投資價值研究報告的說法中，正確的是（）?！締芜x題】

A.分銷商可以向詢價對象提供

B.主承銷商可以自己在網上披露

C.由證券分析師和保薦代表人共同署名

D.由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名

正確答案:D

答案解析:選項D正確：主承銷商可以向網下投資者提供投資價值研究報告，但不得以任何形式公開披露或變相公開投資價值研究報告或其內容，中國證監會另有規定的除外。投資價值研究報告應當由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名。

6、根據《非上市公眾公司監督管理辦法》，在公眾公司收購中，收購人應該承諾所持有的被收購公司的股份，在收購完成后（）個月內不得轉讓?！締芜x題】

A.12

B.24

C.6

D.36

正確答案:A

答案解析:《非上市公眾公司監督管理辦法》(2023年修訂) 第16條規定，進行公眾公司收購，收購人或者其實際控制人應當具有健全的公司治理機制和良好的誠信記錄。收購人不得以任何形式從被收購公司獲得財務資助，不得利用收購活動損害被收購公司及其股東的合法權益。在公眾公司收購中,收購人應該承諾所持有的被收購公司的股份,在收購完成后12個月內不得轉讓。

7、獨立財務顧問應當結合上市公司重大資產重組當年和實施完畢后的第_____個會計年度的年報，自年報披露之日起____日內，對重大資產重組實施的事項出具持續督導意見，并予以公告。（ )【選擇題】

A.1、10

B.1、15

C.2、10

D.2、15

正確答案:B

答案解析:參見《上市公司重大資產重組管理辦法》第三十八條規定。獨立財務顧問應當結合上市公司重大資產重組當年和實施完畢后的第1個會計年度的年報，自年報披露之日起15日內，對重大資產重組實施的事項出具持續督導意見，并予以公告。

8、保薦機構提交推薦文件后，應當主動配合中國證監會的審核，并承擔下列（）工作。Ⅰ.組織發行人及證券服務機構對中國證監會的意見進行答復  Ⅱ.按照中國證監會的要求對涉及本次證券發行上市的特定事項進行盡職調查或者核查   Ⅲ.指定保薦代表人與中國證券業協會進行專業溝通   Ⅳ.指定保薦代表人與中國證監會職能部門進行專業溝通 Ⅴ.保薦代表人在發行審核委員會會議上接受委員質詢【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:《證券發行上市保薦業務管理辦法》第三十四條規定，保薦機構提交發行保薦書后，應當配合中國證監會的審核，并承擔下列工作：①組織發行人及證券服務機構對中國證監會的意見進行答復，②按照中國證監會的要求對涉及本次證券發行上市的特定事項進行盡職調查或者核查，③指定保薦代表人與中國證監會職能部門進行專業溝通，保薦代表人在發行審核委員會會議上接受委員質詢；④中國證監會規定的其他工作。

9、2015年某公司的下列交易或事項中，可能引起期初留存收益發生變化的有（）?！径噙x題】

A.固定資產盤盈

B.投資性房地產后續計量模式由成本模式變為公允價值模式

C.因減資導致對長期股權投資的核算由成本法變為權益法

D.因增資導致對長期股權投資的核算由權益法變為成本法

正確答案:A、B、C

答案解析:A項，需要通過“以前年度損益調整” 過渡，調整期初留存收益。B項，屬于會計政策變更，需要調整期初留存收益。C項，雖然不屬于會計政策變更，但是準則規定需要按照權益法追溯調整，可能需要調整期初留存收益。

10、下列有關證券公司債券擔保的表述中，正確的有（）?！径噙x題】

A.為債券的發行提供保證的，保證應當是連帶責任保證

B.為債券的發行提供質押的，質押的財產應當由具備資格的資產評估機構進行評估

C.除非豁免，發行人應當為債券的發行提供擔保

D.定向發行債券的擔保金額必須不少于債券本金總額的50%

正確答案:A、B、C

答案解析:選項ABC正確：根據《證券法》規定，證券公司（發行人）應當為債券的發行提供擔保（C正確）。為債券的發行提供保證的，保證人應當具有代為清償債務的能力，保證應當是連帶責任保證（A正確）；為債券的發行提供抵押或質押的，抵押或質押的財產應當由具備資格的資產評估機構進行評估（B正確）。公開發行債券的擔保金額應不少于債券本息的總額。定向發行債券的擔保金額原則上應不少于債券本息總額的50%（D錯誤）；擔保金額不足50%或者未提供擔保定向發行債券的，應當在發行和轉讓時向投資者作特別風險提示，并由投資者簽字。