2024年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、證券公司借入的長期次級債可按一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計入凈資本?！締芜x題】

A.70% 、50% 、30%

B.100%、70% 、30%

C.100%、50% 、30%

D.100%、70% 、50%

正確答案:D

答案解析:《證券公司次級債管理規定》規定，長期次級債可按一定比例計入凈資本，到期期限在 3、2、1年以上的，原則上分別按100% 、70% 、50% 的比例計入凈資本。

2、下列屬于資產和負債變動引起利潤的情況的是（）?！締芜x題】

A.資產增加，負債不變

B.資產不變，負債增加

C.資產和負債都增加，但資產增量小于負債增量

D.資產和負債同減，但資產減量大于負債減量

E.資產增加，負債增加

正確答案:A

答案解析:選項A正確：企業在一定期間所實現的贏利或虧損，必然表現為資產和負債的變動，收入有資產增加或負債減少相伴隨，成本費用地減少企業資產或增加負債。資產和負債變動引起利潤的情況不外于以下4種：（1）資產增加，負債不變，表明企業取得了利潤；（選項A正確）（2）資產不變，負債減少，同樣表明企業獲得了利潤；（選項B錯誤）（3）資產和負債都增加，但資產增量大于負債增量，表明企業獲得了利潤；（選項C錯誤、E錯誤）（4）資產和負債同減，但資產減量小于負債減量，同樣表明企業獲利。（選項D錯誤）

3、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認股權證，該認股權證將于2013年末期滿時行權。行權時高管將以3月每股購入該公司股票，該認股權證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月31日該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該股票公允價值均為10元每股。假定預計2009年末10%會離職。甲公司因該項股份支付應計入2009年管理費用的金額為（）元?！具x擇題】

A.15000

B.25000

C.30000

D.45000

正確答案:B

答案解析:應計入2009年管理費用的金額為50*（1-10%）*1000*5*1/4.5*6/12=25000（元）。

4、依據消費稅的有關規定，下列消費品中不屬于消費稅征稅范圍的是（）?！締芜x題】

A.高爾夫球包

B.電池

C.實木地板

D.電動汽車

E.木制一次性筷子

正確答案:D

答案解析:選項D符合題意：電動汽車不屬于消費稅的征稅范圍，高爾夫球包、電池、實木地板、木制一次性筷子均屬于消費稅的征收項目。

5、根據《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》，創業板上市公司非公開發行股票可自行銷售的情形是（ ）?！締芜x題】

A.發行對象為上市公司控股股東的參股企業

B.發行對象為上市公司的銷售人員

C.發行對象為原前10名自然人股東

D.發行對象為原前10名機構股東

正確答案:B

答案解析:上市公司公開發行證券，應當由證券公司承銷。非公開發行股票符合以下情形之一的，可以由上市公司自行銷售：（1）發行對象為原前10名股東。（2）發行對象為上市公司控股股東、突際控制人 或者其控制的關聯方。（3）發行對象為上市公司董事、監事、高級管理人員或者員工。（4）董事會審議相關議案時已經確定的境內外戰略投資者或者其他發行對象。（5）中國證監會認定的其他情形.上市公司自行銷售的，應當在董事會決議中確定發行對象，且不得采用競價方式確定發行價格。

6、企業發出存貨的計方法有（）。【多選題】

A.先進先出法

B.移動加權平均法

C.月末一次加權平均法

D.個別計價法

正確答案:A、B、C、D

答案解析:企業發出存貨的實際成本，可以采用先進先出法、移動加權平均法、月末一次加權平均法或者個別計價法確定。

7、根據《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》，下列關于證券公司投資銀行類業務立項階段內部控制的說法，正確的有（）?！径噙x題】

A.經立項審議通過的投資銀行類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業務合同

B.每次參加立項審議的委員人數不得少于7人

C.每次參加立項審議的委員中來自內部控制部門的委員人數不得低于參會委員總人數的1/3

D.同意立項的決議應當至少經1/2以上的參會立項矮員表決通過

正確答案:A、C

答案解析:A項，《證券公司投資銀行類 業務內部控制指引》第47條規定。證券公司應當設立立項審議機構，履行立項審議決策職責。對投資銀行項目否予以立項做出決議。經立項審議通過的投資銀行類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業務合同。BCD三項，第49條規定。立項審議機構應當以現場、通訊、書面表決等方式履行職責，以投票方式對投資銀行類項目能否立項做出決議。證券公司應當明確立項審議的具體規則和表決機制。每次參加立項審議的委員人數不得少于5人。其中，來自內部控制部]的委員人數不得低于參矮員總人數的1/3。同意立項的決議應當至少經2/3以上的參會立項委員表決通過。立項決議應當制作書面或電子文件,抽參與表決委員確認。

8、根據《中華人民共和國公司法》的規定，下列說法中，錯誤的是（）?！締芜x題】

A.股份有限公司股東有權查閱公司債券存根

B.有限責任公司股東有權查閱董事會會議決議

C.股份有限公司和有限責任公司股東均有權查閱公司財務會計報告

D.有限責任公司股東可以要求查閱公司會計賬簿

E.股份有限公司股東無權查閱公司股東大會會議記錄

正確答案:E

答案解析:《中華人民共和國公司法》規定，股東有權查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議、財務會計報告，對公司的經營提出建議或者質詢。

9、下列屬于企業資產的有（）。Ⅰ.低值易耗品Ⅱ.以經營方式租入的固定資產Ⅲ.持有待售的設備Ⅳ.委托加工物資【單選題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項C符合題意：以經營方式租入的固定資產不屬于企業擁有或控制的資源，因而不是企業的資產。（Ⅱ不屬于）

10、某公司12個月前首次公開發行股票并在上海證券交易所上市。根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》及上海證券交易所相關業務規則，該公司應當及時通知或者咨詢保薦機構，并將相關文件送交保薦機構的情形有（）?！径噙x題】

A.該公司召開季度總經理辦公會

B.該公司監事王某被上海證券交易所出具監管關注函

C.該公司擬與持有該公司5%股份的私募基金管理機構共同設立并購基金

D.該公司擬新聘請一名獨立董事

正確答案:B、C、D

答案解析:《證券發行 上市保薦業務管理辦法》(2023年修訂) 第54條規定，發行人有下列情形之- -一的，應當及時通知或者咨詢保薦機構，并將相關文件送交保薦機構：①變更募集資金及投資項目等承諾事項；②發生關聯交易、為他人提供擔保等事項;③涉汲重大訴訟、資產發生重大損失；④公司財務狀況及生產經營的外部條件發生重大變化；⑤重大投資行為和重大購置資產的決定；⑥股東及董事、監事、高級管理人員的變動；⑦召開董事會、監事會股東大會；⑧履行信息披露義務或者向中國證監會、證券交易所報告有關事項；⑨發生違法違規行為或者其他重大事項；⑩中國證監會、證券交易所規定或者保薦協議約定的其他事項。