2021年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、董事會秘書離任時，應當接受責任審查，在公司（）的監督下移交有關檔案文件、正在辦理或待辦的事項。【選擇題】

A.監事會

B.董事會

C.股東大會

D.職工代表大會

E.經理人員

正確答案:A

答案解析:選項A正確：上市公司在聘任董事會秘書時，應當與其簽訂保密協議，要求董事會秘書承諾在任職期間以及離任后，持續履行保密義務直至有關信息披露為止，但涉及公司違法違規行為的信息不屬于前述應當予以保密的范圍。董事會秘書離任前，應當接受董事會和監事會的離任審查，在監事會的監督下移交有關檔案文件、正在辦理的事項以及其他待辦理事項。

2、（）假設市場參與者會按照他們的利率預期從債券市場的一個償還期部分自由地轉移到另一個償還期部分，而不受任何阻礙。Ⅰ.市場預期理論Ⅱ.流動性偏好理論Ⅲ.市場分割理論Ⅳ.償還期限理論Ⅴ.無偏預期理論【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：市場預期理論（無偏預期理論）和流動性偏好理論，都假設市場參與者會按照他們的利率預期從債券市場的一個償還期部分自由地轉移到另一個償還期部分，而不受任何阻礙（Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ正確）。市場分割理論的假設卻恰恰相反，該理論認為，在貸款或融資活動進行時，貸款者和借款者并不能自由地在利率預期的基礎上將證券從一個償還期部分替換成另一個償還期部分。

3、上市公司并購重組財務顧問為上市公司的收購、重大資產重組、合并、分立、股份回購等，提供（ ）等專業服務。 I.交易估值II.法律咨詢 III.方案設計IV.出具專業意見 V.銀行貸款 【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、III、IV、V

C.II、III、V

D.I、III、IV

正確答案:D

答案解析:《財務顧問管理辦法》第二條規定，上市公司并購重組財務顧問業務是指為上市公司的收購、重大資產重組、合并、分立、股份回購等對上市公司股權結構、資產和負債、收入和利潤等具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設計、出具專業意見等專業服務。

4、如果產品的單價與單位變動成本上升的百分率相同，其他因素不變，則保本銷售量（）?！具x擇題】

A.不變

B.下降

C.上升

D.無影響

正確答案:B

答案解析:選項B正確：保本銷售量=固定成本/（單價-單位變動成本）=固定成本/單位邊際貢獻，產品的單價與單位變動成本上升的百分率相同，即單位邊際貢獻也上升了相同的百分率，而固定成本不變，則即保本銷售量下降。

5、下列有關中小非金融企業發行集合票據的說法中，錯誤的是（ ）。 【選擇題】

A.一次注冊、一次發行

B.任一企業集合票據待償還余額不得超過該企業凈資產的40％

C.任一企業集合票據募集資金額不超過2億元人民幣

D.單只集合票據注冊金額不超過15億元人民幣

正確答案:D

答案解析:任一企業集合票據募集資金額不超過2億元人民幣，單只集合票據注冊金額不超過10億元人民幣。

6、在我國，財務顧問的監管主體包括（）。Ⅰ.國務院Ⅱ.中國證監會Ⅲ.證券交易所Ⅳ.中國證券業協會【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》第五條規定，中國證監會（Ⅱ正確）依照法律、行政法規和本辦法的規定，對財務顧問實行資格許可管理，對財務顧問及其負責并購重組項目的簽名人員的執業情況進行監督管理。中國證券業協會（Ⅳ正確）依法對財務顧問及其財務顧問主辦人進行自律管理。

7、地方政府債券發行結束后應當及時在 （   ）上市交易。Ⅰ.證券交易所 Ⅱ.證券交易所債券市場 Ⅲ.全國銀行間債券市場 Ⅳ.全國銀行間同業拆借中心【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:試點?。ㄊ校┱畟瘧斣谥醒雵鴤怯浗Y算有限責任公司進行集中登記、托管，債券發行結束后應當及時在全國銀行間債券市場和證券交易所債券市場上市交易。

8、承銷商在承銷記賬式國債時，可以選擇的分銷方式有（）。 Ⅰ.場外掛牌分銷Ⅱ. 場內掛牌分銷Ⅲ.場外簽訂分銷合同Ⅳ. 境外分銷Ⅴ. 試點商業銀行柜臺銷售【組合型選擇題】

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:記賬式國債分銷是指在規定的分銷期內，國債承銷團成員將中標的全部或部分國債債權額度銷售給非國債承銷團成員的行為。記賬式國債采取場內掛牌、場外簽訂分銷合同和試點商業銀行柜臺銷售的方式分銷。 

9、證券公司發行債券，符合下列（    ）條件的，發行人可免于信用評級、提供擔保和聘請債權代理人。 Ⅰ.期限不超過3年 Ⅱ.屬于定向發行 Ⅲ.全部債券只能通過協議轉讓的方式進行轉讓 Ⅳ.擬認購人書面同意 Ⅴ.擬認購人書面承諾認購全部債券且不在轉讓市場進行轉讓【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:定向發行債券，擬認購人書面承諾認購全部債券且不在轉讓市場進行轉讓，經擬認購人書面同意，發行人可免于信用評級、提供擔保、聘請債權代理人。上述債券只能通過協議轉讓的方式進行轉讓。轉讓雙方應當在協議中就該債券的轉讓限制和風險分別作出明確的書面提示和認可。 

10、以下屬于其他綜合收益核算的內容的有（  ）?！具x擇題】

A.可供出售外幣貨幣性項目的匯兌差額

B.權益結算的股份支付的行權

C.企業將作為存貨和自用的房地產轉為采用公允價值模式計量的投資性房地產，其賬面價值大于公允價值的

D.可供出售金融資產的公允價值下降

E.公允價值不能可靠計量的可供出售金融資產

正確答案:D

答案解析:A，可供出售外幣貨幣性項目的匯兌差額應計入當期損益，可供出售外幣非貨幣性項目的匯兌差額方作為其他綜合收益核算；B，權益結算的股份支付的行權沖減，“資本公積－其他資本公積”不屬于其他綜合收益核算的內容；C，賬面價值大于公允價值的，計入“公允價值變動損益”；E，按規定應當以公允價值計量，但以前公允價值不能可靠計量的可供出售金融資產，在其公允價值能夠可靠計量時改按公允價值計量，將相關賬面價值與公允價值之間的差額記入“其他綜合收益”科目，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉入當期損益。