2023年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、A公司是B公司的控股子公司，根據規定，B公司應在多個方面對A公司實行管理控制，下列各項不屬于B公司的管理控制范圍的是（ ）?！具x擇題】

A.制定控股子公司重大事項的內部報告制度

B.制定控股子公司的業績考核與激勵約束制度

C.依法建立對控股子公司的控制架構，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監事、經理及財務負責人

D.不定期取得控股子公司財務報告和管理報告，并根據相關規定，委托會計師事務所審計控股子公司的財務報告

正確答案:D

答案解析:根據《上海證券交易所上市公司內部控制指引》第十四條，公司對控股子公司實行管理控制的內容除ABC三項外，還包括：①根據公司的戰略規劃，協調控股子公司的經營策略和風險管理策略，督促控股子公司據以制定相關業務經營計劃、風險管理程序，②制定母子公司業務競爭、關聯交易等方面的政策及程序；③定期取得控股子公司月度財務報告和管理報告，并根據相關規定，委托會計師事務所審計控股子公司的財務報告。

2、深圳證券交易所上市公司股票交易實行退市風險警示的情形不包括（   ）。 【選擇題】

A.最近1個會計年度的審計結果顯示其股東權益為負值

B.最近3個會計年度被注冊會計師出具否定意見的審計報告

C.連續120個交易日內，公司股票通過本所交易系統實現的累計成交量低于300萬股

D.公司受到深圳證券交易所公開譴責后，在24個月內再次受到公開譴責

正確答案:D

答案解析:參見《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》第13. 2. 1條規定。

3、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）?！締芜x題】

A.債券市場二級投資

B.股票市場二級投資

C.固定資產投資

D.長期股權投資

E.營業網點建設

正確答案:A

答案解析:選項A正確：《證券公司短期融資券管理辦法》第20條規定，證券公司不得將發行短期融資券募集資金用于以下用途：（1）固定資產投資和營業網點建設；（2）股票二級市場投資；（3）為客戶證券交易提供融資；（4）長期股權投資；（5）中國人民銀行禁止的其他用途。

4、上市公司管理層重大變化情況包括（）?！径噙x題】

A.重要管理人員的變化

B.管理結構的變化

C.控股股東及實際控制人變更

D.有限售條件股份的變動

正確答案:A、B

答案解析:管理層重大變化情況，包括重要管理 人員的變化、管理結構的變化等。

5、在非上市公眾公司重大資產重組中，以下事項構成原重組方案重大調整的有（）。I.交易對象發生變更II.交易時間發生變更III.交易程序發生變更 IV.交易價格發生變更V.支付手段發生變更【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.I、II、V

D.III、IV、V

正確答案:B

答案解析:《全國中小企業股份轉讓系統非上市公眾公司重大資產重組業務指引（試行）》第十八條，因公司擬對交易對象、交易標的、交易價格等作出變更，構成原重組方案重大調整的，應當在董事會表決后重新提交股東大會審議，并重新履行申請暫停轉讓、內幕知情人報備、信息披露及申請恢復轉讓等程序。支付手段發生變更的，應當視為重組方案的重大調整，并履行前款規定的相關程序。

6、下列屬于增值稅價外費用的是（）?！具x擇題】

A.受托加工化妝品所代收代繳的消費稅

B.建材廠銷售建材送貨上門，向客戶收取的裝卸搬運費

C.銷售汽車收取的代客戶繳納的車輛購置稅、車輛牌照費

D.高校師生食堂向師生提供餐飲服務的同時，向社會提供餐飲服務所繳納的營業稅

正確答案:B

答案解析:價外費用是指價外向購買方收取的手續費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費及其他各種性質的價外收費。但不包括以下項目：①受托加工應征消費稅的消費品所代收代繳的消費稅，②符合一定條件的代墊運輸費用，③符合一定條件代為收取的政府性基金或者行政事業性收費，④銷售貨物的同時代辦保險等而向購買方收取的保險費，以及向購買方收取的代購買方繳納的車輛購置稅、牌照費。

7、根據《優先股試點管理辦法》，下列關于上市公司發行優先股的說法，正確的是（）。【單選題】

A.公開發行優先股，最近3年財務報表被注冊會計師出具的審計報告可以為帶強調事項段的無保留意見的審計報告

B.非公開發行優先股，最近1年財務報表被注冊會計師出具的審計報告為非標準審計報告的，所涉及事項對公司無重大不利影響或者通過本次發行可以消除重大不利影響

C.上市公司已發行的優先股不得超過公司普通股股份總數的50%，且籌資金額不得超過發行后凈資產的50%

D.上市公司同一次發行的優先股，條款應當相同，每次優先股募集資金使用完畢前，不得再次發行優先股

正確答案:A

答案解析:《優先股試點管理辦法》 笫二十一條規 定，上市公司報告期不存在重大會計違規事項。公開發行優先股，最近3年財務報表被注冊會計師出具的審計報告應當為標準審計報告或帶強調事項段的無保留意見的審計報告；非公開發行優先股，最近一年財務報表被注冊會計師出具的審計報告為非標準審計報告的，所涉及事項對公司無重大不利影響或者在發行前重大不利影響已經消除。

8、某股份有限公司為商品流通企業，發出存貨采用加權平均法結轉成本，按單項存貨計提存貨跌價準備，存貨跌價準備在結轉成本時結轉。該公司2010年年初存貨的賬面余額中包含甲產品1200件，其實際成本為360萬元，已計提的存貨跌價準備為30萬元。2010年該公司未發生任何與甲產品有關的進貨，甲產品當期售出400件。2010年12月31日，該公司對甲產品進行檢查時發現：庫存甲產品均無不可撤銷合同，其市場銷售價格為每件0.26萬元，預計銷售每件甲產品還將發生銷售費用及相關稅金0.005萬元。假定不考慮其他因素的影響，2010年年末對甲產品計提的存貨跌價準備為（）萬元【選擇題】

A.6

B.16

C.26

D.36

正確答案:B

答案解析:2010年年末計提存貨跌價準備前存貨跌價準備賬戶的余額= 30一30/1200×400=20（萬元）,2010年年末存貨跌價準備貸方余額＝(1200一400) ×360/1200一（1200一400）×(0.26一0.005)= 36（萬元）,2010年年末對甲產品計提的存貨跌價準備＝36一20=16（萬元）。

9、在中國境內申請發行人民幣債券的國際開發機構應向（）等窗口單位遞交債券發行申請。 【選擇題】

A.財政部

B.中國人民銀行

C.國家發展和改革委員會

D.中國證券監督管理委員會

E.商務部

正確答案:A

答案解析:根據《國際開發機構人民幣債券發行管理暫行辦法》相關規定，在中國境內申請發行人民幣債券的國際開發機構應向財政部等窗口單位遞交債券發行申請，由窗口單位會同中國人民銀行、國家發改委、中國證監會等部門審核后，報國務院同意。 

10、根據《深圳證券交易所關于開展綠色公司債券業務試點的通知》，發行人申請綠色公司債券上市預審核或掛牌條件確認、上市交易或掛牌轉讓的報送材料應滿足的必備要求不包括（）?！締芜x題】

A.募集說明書應當包括環境效益目標、綠色公司債券募集資金使用計劃和管理制度等內容

B.提供募集資金投向募集說明書約定的綠色產業項目的承諾函

C.募集說明書應當包括募集資金擬投資的綠色產業項目類別、項目認定依據或標準

D.提供獨立的專業評估或認證機構就募集資金擬投資項目屬于綠色產業項目所出具的評估意見或認證報告

正確答案:D

答案解析:鼓勵發行人提交獨立的專業評估或認證機構就募集資金擬投資項目屬于綠色產業項目所出具的評估意見或認證報告，D項不屬于必備要求。