2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第四章 債務融資5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、銀監會決定受理發起機構和受托機構聯合報送的資產證券化發行申請的，應當自受理之日起（）個月內作出批準或者不批準的書面決定。【選擇題】

A.2

B.3

C.5

D.6

E.1

正確答案:B

答案解析:選項B正確：銀監會應當自收到發起機構和受托機構聯合報送的完整申請材料之日起5個工作日內決定是否受理申請。銀監會決定不受理的，應當書面通知申請人并說明理由；決定受理的，應當自受理之日起3個月內作出批準或者不批準的書面決定。

2、企業發行債務融資工具，在持續信息披露期限結束后的（）個工作日內，同業拆借中心應及時以書面形式向交易商協會報告信息披露情況，并通過交易商協會認可的網站向市場公告?！具x擇題】

A.2

B.3

C.5

D.10

E.15

正確答案:C

答案解析:選項C正確：根據《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具信息披露規則》第二十八條規定：本規則第八條規定的信息披露期限結束后的五個工作日內，同業拆借中心應及時以書面形式向交易商協會報告信息披露情況，并通過交易商協會認可的網站向市場公告。第八條規定：在債務融資工具存續期內，企業應按以下要求持續披露信息：（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度報告和審計報告；（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產負債表、利潤 表和現金流量表；（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的資產負債表、利潤表和現金流量表。

3、甲公司2013年凈資產為40億元，近三年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發行企業債券，募集資金投資于棚戶區改造項目，項目投資總額為20億元，假設本次債券票面利率為5%，則發行規模最高為（）?！具x擇題】

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元

E.18億元

正確答案:B

答案解析:選項B正確：屬于年度熱點考題。近三年平均可分配利潤不得低于債券1年利息；企業債用于固定資產投資項目的，應符合固定資產投資項目資本金制度的要求，原則上累計發行額不得超過該項目總投資的60%，棚戶區改造項目可發行并使用不超過項目總投資70%的企業債券金額。根據累計債券余額不超過企業凈資產（不含少數股東權益）的40%，則發行最大金額為40×40%=16億元。根據最近三年可分配利潤（凈利潤）足以支付企業債券一年的利息，最近三年平均可分配利潤為6500萬元，利率為5%，則發行最大金額為0.65÷5%=13億元。根據棚戶區改造項目可發行并使用不超過項目投資總投資70%的企業債券資金，最多可發行20×70%=14億元。上述三個金額取最低值，為13億元。

4、企業債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的（）?！具x擇題】

A.60%

B.40%

C.30%

D.20%

E.50%

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《企業債券管理條例》第十八條規定：企業債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的百分之四十。

5、以下可以發行地方政府一般債券的主體有（）。Ⅰ.省級人民政府Ⅱ.自治區政府Ⅲ.直轄市政府Ⅳ.經省級政府批準自辦債券發行的計劃單列市政府Ⅴ.縣級市政府Ⅵ.縣政府【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：省、自治區、直轄市政府（含經省級政府批準自辦債券發行的計劃單列市政府）為地方政府債券的發行主體（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確），具體發行工作由省級財政部門負責。市縣級政府確需發行債券的，應納入本省、自治區、直轄市債券規模內管理，由省級財政部門代辦發行，并統一辦理還本付息。