2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第四章 債務融資5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、上市公司股東發行可交換公司債券，應符合的規定有（ ）。I.公司最近一期末的凈資產額不少于人民幣2億元II.本次發行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的60%III.經資信評級機構評級，債券信用級別良好IV.公司最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息V.本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的40%【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.III、IV、V

C.II、III、IV

D.I、II、V

正確答案:B

答案解析:I，公司最近一期末的凈資產額不少于人民幣3億元；II，不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%。

2、甲城市建設投資有限責任公司擬于2012年發行10億元的企業債券，下列情形，構成發行障礙的有（      ）。 Ⅰ.甲公司2011年的合并資產負債表顯示，公司所有者權益為30億元，其中歸屬于少數股東的所有者權益為6億元 Ⅱ.甲公司擬將本次所籌集資金的全部投入城市道路建設，項目總投資為15億元 Ⅲ.甲公司擬將對7億元投入城市道路建設，3億元用于補充營運資金，項目總投資為15億元 Ⅳ.甲公司擬不聘請信用評級機構對本次企業債券進行信用評級 Ⅴ.甲公司本次企業債券擬不提供擔?！窘M合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:參見《證券法》第十六條和《國家發展改革委關于推進企業債券市場發展、簡化發行核準程序有關事項的通知》（發改財金【2008】7號）相關規定。

3、證券公司公開發行債券的，發行人應在幕集說明書及其摘要披露后（ ）日內，將正式印刷的募集說明書報送相關機構?！具x擇題】

A.5

B.7

C.10

D.15

正確答案:C

答案解析:根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第21號一一證券公司公開發行債券募集說明書》第十七條，發行人應在募集說明書及其摘要披露后10日內，將正式印刷的募集說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監會及其在發行人注冊地的派出機構。

4、企業發行企業債券所籌集資金應當按照審批機關批準的用途使用，不得用于（        ）。Ⅰ.房地產買賣 Ⅱ.買賣股票 Ⅲ.期貨交易 Ⅳ.風險投資 Ⅴ.基金申購【組合型選擇題】

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:根據《企業債券管理條例》第二十條，企業發行企業債券所籌資金應當按照審批機關批準的用途用于本企業的生產經營。企業發行企業債券所籌資金不得用于房地產買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業生產經營無關的風險性投資。

5、公開發行企業債券的，若所籌集的資金用于固定資產投資項目的，應符合固定資產投資項目資本金制度的要求，原則上累計發行額不得超過該項目總投資的（   ）?！具x擇題】

A.10%

B.30%

C.50%

D.60%

正確答案:D

答案解析:公開發行企業債券的必備條件之一是：籌集的資金投向符合國家產業政策，所需相關手續齊全：用于固定資產投資項目的，應符合固定資產投資項目資本金制度的要求，原則上累計發行額不得超過該項目總投資的60％；用于收購產權（股權）的，比照該比例執行；用于調整債務結構的， 不受該比例限制，但企業應提供銀行同意以債還貸的證明；用于補充營運資金的，不超過發債總額的20％。