2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、我國目前記賬式國債的招標方式有（  ）Ⅰ.  "美國式”招標Ⅱ.“英國式”招標Ⅲ.  "荷蘭式"招標Ⅳ.  "混合式"招標【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:根據《財政部關于印發式”招標、"美國式”招標、"混合式”招標。

2、甲上市公司（原股本1 500萬股）于2017年9月30日通過定向增發1 800萬股普通股對A公司進行合并，取得A公司100%的股權（900萬股），該日，公司每股普通股的公允價值為20元，A公司每股普通股的公允價值為40元，甲公司和A公司的普通股的面值為 1元，該事項構成反向購買，甲公司和A公司無關聯關系，不考慮其他因素的影響，該項合并中，A公司的合并成本為（）萬元。【選擇題】

A.36000

B.333000

C.30000

D.35000

E.18000

正確答案:C

答案解析:甲公司合并前股份總數為1 500萬股，向 A公司原股東發行1800萬股，取得A公司100%股權(共900萬股）。從而，A公司原股東擁冇甲公司 54.55%(1 800/3 300)的股權，能夠控制甲公司。會計上將A公司視為購買方(主并方），理論上應由A公司支付合并對價(以發行股票方式），且發行股票后原股東占的持股比例是54.55%。因此理論上需要A公司發行的股數=(900 /54.55%) -900=750(萬股），其合 并成本=750 x40 =30 000(萬元)。

3、證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業務，需向（)提出申請?！具x擇題】

A.國務院

B.中國證監會

C.上市公司所在證券交易所

D.中國證券業協會

正確答案:B

答案解析:證券公司、證券投資咨詢機構或者其他符合條件的財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業務，需依照《財務顧問管理辦法》的規定向中國證監會提出申請并經核準。

4、以下商業銀行應在定期報告中披露的表外項目余額中，屬于信貸承諾事項的有（）。Ⅰ.不可撤銷的貸款承諾Ⅱ.商業承兌匯票Ⅲ.租賃承諾Ⅳ.開出保函Ⅴ.開出信用證【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：《公開發行證券的公司信息披露編報規則第26號——商業銀行信息披露特別規定》第十五條：商業銀行應在定期報告中披露對財務狀況和經營成果造成重大影響的表外項目余額，包括但不限于信貸承諾（不可撤消的貸款承諾（Ⅰ屬于）、銀行承兌匯票、開出保函（Ⅳ屬于）、開出信用證（Ⅴ屬于））、租賃承諾（Ⅲ屬于）、資本性支出承諾等項目的具體情況。

5、20×1年12月31日，甲公司經批準發行5年期一次還本、分期付息的公司債券1 000萬元，債券利息在每年12月31日支付，票面利率為年利率6%。假定債券發行時的市場利率為5%。已知(P/F，5，5%)=0.7835， (P/A，5，5%)=4.3295，則甲公司發行債券時債券的入賬價值和20×2年12月31日應確認的利息費用分別為（）元?！具x擇題】

A.10432700 521635

B.10354335 78635

C.10432700 517716.75

D.10000000 521635

E.10432700 786350

正確答案:A

答案解析:選項A正確：甲公司該債券實際發行價格為：10 000 000×0.7835+10 000 000×6%×4.3295=10 432 700(元)，即為債券入賬價值。也是債券首期攤余成本。則2012年12月31日應確認的利息費用為10432 700×5%=521 635(元)。甲公司根據上述資料，采用實際利率法和攤余成本計算確定的利息費用，具體如下表所示：根據上表的資料，甲公司的賬務處理如下：（1）20×1年12月31日發行債券時借：銀行存款                                        10 432700   貸：應付債券——面值                                        10 000000                     ——利息調整                                        432 700（2）20×2年12月31日計算利息費用時借：財務費用等                                                       521 635      應付債券——利息調整                                        78 365    貸：應付利息                                                           600 00020×3年、20×4年、20×5年確認利息費用的會計處理同20×1年。（3）20×6年12月31日歸還債券本金及最后一期利息費用時借：財務費用等                                        505062.94      應付債券——面值                                        10 000000                   ——利息調整                                        94937.06    貸：銀行存款                                                            10 600000

6、保薦機構提交推薦文件后，應當主動配合中國證監會的審核，并承擔下列（）工作。Ⅰ.組織發行人及證券服務機構對中國證監會的意見進行答復Ⅱ.按照中國證監會的要求對涉及本次證券發行上市的特定事項進行盡職調查或者核查Ⅲ.指定保薦代表人與中國證券業協會進行專業溝通Ⅳ.指定保薦代表人與中國證監會職能部門進行專業溝通Ⅴ.保薦代表人在發行審核委員會會議上接受委員質詢【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C符合題意：《證券發行上市保薦業務管理辦法》（2020）第27條規定，保薦機構提交發行保薦書后，應當配合中國證監會的審核，并承擔下列工作：（1）組織發行人及證券服務機構對中國證監會的意見進行答復；（Ⅰ包括）（2）按照中國證監會的要求對涉及本次證券發行上市的特定事項進行盡職調查或者核查；（Ⅱ包括）（3）指定保薦代表人與中國證監會職能部門進行專業溝通，保薦代表人在發行審核委員會會議上接受委員質詢；（Ⅳ、Ⅴ包括）（4）中國證監會規定的其他工作。

7、關于公開發行公司債券的受托管理人職貴，下列說法正確的有（）。Ⅰ.應當在募集資金到位后1個月內，督促發行人、主承銷商以及存放募集資金的監管銀行訂立第三方監管協議 Ⅱ.受托管理人應當將受托的公司債券《臨時受托管理事務報告》刊登在本期債券發行人和受托管理人的互聯網網站 Ⅲ.受托管理人應當建立對發行人的定期跟蹤機制，監督發行人對公司債券募集說明書所約定義務的執行情況，并在每年4月30日前向市場公告上一年度的受托管理事務報告 Ⅳ.受托管理人應當至少提前20個工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發行人按時履約【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:C

答案解析:《公司債券受托管理人執業行為準則》第十三條規定，受托管理人應當在募集資全到位后1個月內與發行人以及存放募集資金的恨行訂立監管協議。笫十五條規定，受托管理人應當將披露的信息刊登在本期債券交易場所的互聯網網站。第十六條規定，受托管理人應當建立對發行人的定期跟蹤機制，監督發行人對公司債券募集說明書所約定義務的執行情況，并在每年6月30日前向市場公告上一年度的受托管理事務報告。笫十九條規定，受托管理人應當至少提前 20個工作曰掌握公司債券還本付息、贖回、回售、 分期償還等的資金安排，督促發行人按時履約。

8、根據《公司債券發行與交易管理辦法》關于資信評級機構為公開發行公司僨券進行信用評級的相關規定，下列說法正確的是（）。【選擇題】

A.評級機構應及時向市場公布首次評級報告、定期和不定期跟蹤評級報告

B.評級機構出具的不定期跟蹤評級報告僅需告知發行人

C.應充分關注可能影響評級對象信用等級的所有重大因素，及時向市場公布信用等級調整及其他與評級相關的信息變動情況，但無需向證券交易所或其他證券交易場所報告

D.在債券有效存續期間，應當每季度至少向市場公布一次定期跟蹤評級報告

正確答案:A

答案解析:B項，將評級信息告知發行人，并及時向市場公布首次評級報告、定期和不定期跟蹤評級報告。C項，應充分關注可能影響評級對象信用等級的所有重大因素，及時向市場公布信用等級調整及其他與評級相關的信息變動情況，并向證券交易場所報告。D項，在債券有效存續期間，應當每年至少向市場公布一次定期跟蹤評級報告。

9、收購人作出提示性公告后至要約收購完成前，被收購公司（）?！具x擇題】

A.可繼續從事正常的經營活動

B.可暫停執行股東大會已經作出的決議

C.處置公司資產、調整公司主要業務

D.董事可辭職

E.董事會可繼續對外投資

正確答案:A

答案解析:選項A正確：根據《上市公司收購管理辦法》第三十三條規定，收購人作出提示性公告后至要約收購完成前，被收購公司除繼續從事正常的經營活動或者執行股東大會已經作出的決議外，未經股東大會批準，被收購公司董事會不得通過處置公司資產、對外投資、調整公司主要業務、擔保、貸款等方式，對公司的資產、負債、權益或者經營成果造成重大影響?！渡鲜泄臼召徆芾磙k法》第三十四條規定，在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職。

10、發審委委員每屆任期一年，可以連任，但連續任期最長不超過 2 屆。發審委委員每年至少更換一半。 發審委委員和（）不得相互兼任?！具x擇題】

A.發行人獨立董事

B.行業專家委員

C.保薦代表人

D.并購重組委委員

E.主板發審委委員

正確答案:D

答案解析:選項D正確：《發行審核委員會辦法》第六條規定：發審委委員由中國證監會的專業人員和中國證監會外的有關專家組成，由中國證監會聘任。 發審委委員為 66 名，部分發審委委員可以為專職。 發審委設會議召集人?！栋l行審核委員會辦法》第七條規定：發審委委員每屆任期一年，可以連任，但連續任期最長不超過 2 屆。發審委委員每年至少更換一半。 發審委委員和并購重組委委員不得相互兼任。