2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、關于無形資產的后續計量，下列說法中正確的是（）【選擇題】

A.使用壽命不確定的無形資產應該按系統合理的方法攤銷

B.使用壽命有限的無形資產，其應攤銷金額應采用直線法在10年內攤銷

C.企業無形資產攤銷方法，應當反映與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式

D.無形資產的攤銷方法只有直線法

正確答案:C

答案解析:使用壽命不確定的無形資產不需要攤銷，但應當在每個會計期間進行減值測試，使用壽命有限的無形資產，應在其預計的使用壽命內采用系統合理的方法對應攤銷金額進行攤銷，無形資產的攤銷方法包括直線法、產量法等。企業選擇的無形資產攤銷方法，應當反映與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式，并一致地運用于不同會計期間。無法可靠確定其預期實現方式的，應當采用直線法攤銷。

2、下列事項中，需要發行人聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責的有（）。Ⅰ.發行股票  Ⅱ.首次公開發行股票并上市  Ⅲ.上市公司發行新股  Ⅳ.發行公司債券   Ⅴ.上市公司發行可轉換公司債券【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:《證券發行上市保薦業務管理辦法》第二條規定，發行人應當就下列事項聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責：①首次公開發行股票并上市；②上市公司發行新股、可轉換公司債券；③中國證監會認定的其他情形。

3、某上市公司因發展需要，計劃公開發行新股，則該上市公司應具備的條件不包括（）。【選擇題】

A.具有持續經營能力

B.發行人及其控股股東、實際控制人最近三年不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪

C.最近2年財務會計報告被出具無保留意見審計報告

D.具備健全且運行良好的組織機構

正確答案:C

答案解析:選項C符合題意：根據最新《證券法》（2019年修訂）第12條，公司首次公開發行新股，應當符合下列條件： （1）具備健全且運行良好的組織機構； （2）具有持續經營能力； （3）最近三年財務會計報告被出具無保留意見審計報告； （4）發行人及其控股股東、實際控制人最近三年不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪； （5）經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。 

4、上市公司與關聯法人發生的交易金額在300萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經審計凈資產絕對值（）以上的關聯交易，應當及時披露。【選擇題】

A.0.5%

B.1%

C.3%

D.5%

E.6%

正確答案:A

答案解析:選項A正確：根據《深圳證券交易所股票上市規則》（2014年修訂）第10.2.4條，上市公司與關聯法人發生的交易金額在300萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經審計凈資產絕對值0.5%以上的關聯交易，應當及時披露。

5、下列關于固定資產會計處理的表述中，正確的有（  ）。Ⅰ.未投入使用的固定資產不應計提折舊Ⅱ.特定固定資產棄置費用的現值應計入該資產的成本Ⅲ.融資租入固定資產發生的費用化后續支出應計入當期損益Ⅳ.預期通過使用或處置不能產生經濟利益的固定資產應終止確認【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:未投入使用的固定資產也是應該計提折舊的，選項Ⅰ錯誤。

6、上市公司應當在董事會作出重大資產重組決議后的次一工作日至少披露下列哪些文件（）。Ⅰ.上市公司重大資產重組預案Ⅱ.董事會決議Ⅲ.獨立董事的意見Ⅳ.財務顧問報告Ⅴ.法律意見書【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項A符合題意：根據《上市公司重大資產重組管理辦法》第二十條，上市公司應當在董事會作出重大資產重組決議后的次一工作日至少披露下列文件，同時抄報上市公司所在地的中國證監會派出機構：（1）董事會決議及獨立董事的意見；（Ⅱ、Ⅲ正確）（2）上市公司重大資產重組預案。（Ⅰ正確）本次重組的重大資產重組報告書、獨立財務顧問報告、法律意見書以及重組涉及的審計報告、資產評估報告和經審核的盈利預測報告最遲應當與召開股東大會的通知同時公告。IV項應為獨立財務顧問報告。

7、法律意見書的必備內容包括律師的聲明以及對本次股票發行上市的列明（包括但不限于）事項明確發表結論性意見。所發表的結論性意見應包括（）。Ⅰ.是否合法合規Ⅱ.是否真實有效Ⅲ.是否存在糾紛Ⅳ.是否存在潛在風險Ⅴ.是否對發行有利 【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《公開發行證券公司信息披露編報規則第12號——公開發行證券的法律意見書和律師工作報告》第二十四條規定，律師應在進行充分核查驗證的基礎上，對本次股票發行上市的列明（包括但不限于）事項明確發表結論性意見。所發表的結論性意見應包括是否合法合規（Ⅰ包括）、是否真實有效（Ⅱ包括）、是否存在糾紛或潛在風險（Ⅲ、Ⅳ包括）。

8、保薦機構和保薦代表人在持續督導期間應履行的職責有（）。Ⅰ.對發行人證券上市后持續督導工作的具體安排 Ⅱ.發行人證券上市后，保薦機構應當持續督導發行人履行規范運作、信守承諾、信息披露等義務 Ⅲ.保薦機構應當針對發行人的具體情況，確定證券發行上市后持續督導的內容，督導發行人履行有關上市公司規范運作、信守承諾和信息披露等義務 Ⅳ.組織發行人及證券服務機構對中國證監會的意見進行答復 Ⅴ.審閱信息披露文件【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

正確答案:B

答案解析:Ⅰ項屬于上市保薦書中的內容，應在盡職推薦期間完成；Ⅳ項屬于在提交發行保薦書后應盡的職責。

9、黃河股份有限公司打算在美國上市，根據規定，上市所發行的股票應當由（）簽署?！具x擇題】

A.董事長

B.總經理

C.全體董事

D.2/3以上股東

E.1/2以上股東

正確答案:A

答案解析:選項A正確：《到境外上市公司章程必備條款》第三十三條規定，股票由董事長簽署。公司股票上市的證券交易所要求公司其他高級管理人員簽署的，還應當由其他有關高級管理人員簽署。股票經加蓋公司印章或者以印刷形式加蓋印章后生效。公司董事長或者其他有關高級管理人員在股票上的簽字也可以采取印刷形式。

10、發審委會議審核上市公司非公開發行股票申請，適用__。其中，表決投票時同意票數達到__票為通過。（）【選擇題】

A.特別程序；3

B.普通程序；3

C.特別程序；5

D.普通程序；5

正確答案:A

答案解析:《中國證券監督管理委員會發行審核委員會辦法》(2009年修訂）第三十三條和第三十五條規定，發審委會議審核上市公司非公開發行股票申請和中國證監會認可的其他非公開發行證券申請，適用特別程序。每次參加發審委會議的委員為5名。表決投票時同意票數達到3票為通過，同意票數未達到3票為未通過。