2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、公司反收購策略中，管理層防衛策略不包括（）。【選擇題】

A.毒丸策略

B.金降落傘策略

C.銀降落傘策略

D.積極向其股東宣傳反收購的思想

正確答案:A

答案解析:選項A符合題意：管理層防衛策略包括金降落傘策略（B包括）、銀降落傘策略（C包括）和積極向其股東宣傳反收購的思想（D包括）。

2、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權激勵計劃，下列說法不符合股權激勵相關規定的是（）。 I.標的股票來源為回購本公司股份1000萬股股票 II.經出席股東大會的股東所持表決權過半數通過，授予公司總經理120萬股股票III.因沒有足夠的資金行權，公司一名董事將獲授的股票期權無償轉讓給另一名董事IV.審議通過股權激勵計劃草案，需董事會2/3以上的董事同意【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

正確答案:D

答案解析:I項，根據《公司法》第一百四十二條，公司回購本公司股份獎勵給本公司職工的，收購的本公司股份不得超過本公司已發行股份總額的5%。而回購本公司股份1000萬股股票已超過本公司已發行股份總額的5%（1億股×5%=500萬股）。 II項，根據《上市公司股權激勵管理辦法》（試行）第十二條，非經股東大會特別決議批準，任何一名激勵對象通過全部有效的股權激勵計劃獲授的本公司股票累計不得超過公司股本總額的1%。授予公司總經理的120萬股股票已超過了股本總額的1%（1億股×1%=100萬股），應經股東大會特別決議批準。III項，根據《上市公司股權激勵管理辦法》（試行）第二十條，激勵對象獲授的股票期權不得轉讓、用于擔?；騼斶€債務。IV項，根據《上市公司股權激勵管理辦法》（試行）第二十八條，上市公司董事會下設的薪酬與考核委員會負責擬定股權激勵計劃草案。薪酬與考核委員會應當建立完善的議事規則，其擬訂的股權激勵計劃草案應當提交董事會審議。即董事會過半數成員同意即可審議通過股權激勵計劃草案。第三十七條規定，股東大會應當對股權激勵計劃中有關內容進行表決，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

3、以下關于收入確認的說法正確的是（）。【選擇題】

A.2010年12月1日，A公司向B公司銷售商品5000萬元，已交貨并開具發票，2010年12月25日，B公司因質量問題要求退貨，雙方未達成一致意見，A公司2010年確認上述收入5000萬元

B.甲公司以視同買斷方式委托乙公司銷售商品100件，協議價為200元每件，成本為120元每件，代銷協議約定，將來乙公司沒有將商品出售時可以將商品退回給甲公司。這批商品已經發出，貨款尚未收到，則甲公司在發出商品時應確認收入20000元

C.甲公司向乙公司銷售一部電梯，電梯已經運抵乙公司，發票賬單已經交付，同時收到部分貨款。合同約定，甲公司應負責該電梯的安裝工作，在安裝結束并經乙公司驗收合格后，乙公司應立即支付剩余貨款。電梯尚未安裝，甲公司確認收入

D.2010年11月30日甲公司向乙公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發票上注明的銷售價款為100萬元，增值稅稅額為17萬元。該批商品成本為80萬元；商品并未發出，款項已經收到。協議約定，甲公司應于9月30日將所售商品購回，回購價為110萬元，甲公司2011年11月30日確認收入100萬元

E.甲公司屬于軟件開發公司，200年6月1日甲公司以1000萬元銷售某成套軟件給乙公司，軟件已銷售，款項已收到。同時，甲公司接受乙公司委托對該成套軟件進行日常有償維護管理，維護管理協議約定字2011年6月1日至2014年5月31日。甲公司2011年6月1日確認收入1000萬元

正確答案:E

答案解析:A項，產品質量糾紛，未達成一致意見，不應確認收入；B項，視同買斷方式代銷商品，若協議約定受托方沒有將商品售出時可以將商品退回給委托方，或受托方因代銷商品出現虧損時可以要求委托方補償，則委托方收到代銷清單時方可確認銷售收入；C項，企業尚未完成售出商品的安裝或檢驗工作，且安裝或檢驗工作是銷售合同或協議的重要組成部分，不應確認收入；D項，售后回購，回購價大于銷售價，具有融資性質，不確認收入，收到的款項確認為負債。

4、股份公司股東可以查閱的是（）?！具x擇題】

A.股東大會會議記錄

B.董事會會議記錄

C.監事會會議記錄

D.會計賬薄

E.公司合同

正確答案:A

答案解析:選項A正確：考點股份公司股東知情權?！豆痉ā返诰攀邨l，（股份公司）股東有權查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議、財務會計報告，對公司的經營提出建議或者質詢。（選項BC中董事會、監事會應當是決議，記錄不可以查閱；選項D中股份公司股東不可以查閱公司會計賬簿。）

5、甲企業2013年度發生了以下情形，（1）存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬；（2）固定資產處置凈損失50萬；（3）債務重組損失20萬元；（4）收到合營單位發放的現金股利100萬元；（5）可供出售的金融資產因公允價值上升，發生公允價值變動50萬元；（6）存貨跌價準備轉回100萬。則以下說法哪些正確的有（）。Ⅰ.以上情況，對企業綜合收益的影響為0Ⅱ.以上情況，對利潤總額的影響為100萬Ⅲ.以上情況，對綜合收益的影響為50萬Ⅳ.以上情況，對利潤總額的影響為150萬Ⅴ.以上情況，對營業利潤的影響為100萬元【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：本題考點比較綜合，涉及到會計幾個章節的相應內容的會計處理，同時又考到利潤表的構成，綜合收益=凈利潤+其他綜合收益，營業利潤=利潤總額-營業外收入+營業外支出（即利潤表中所有損益項目，除營業外收支以外均對營業利潤有影響）本題中（1）、（2）、（3）分別計入營業外支出80萬元、50萬元和20萬元；（4）收到合營單位發放的現金股利100萬元，應沖減長期股權投資的賬面價值，不影響損益，；（5）可供出售的金融資產因公允價值上升發生公允價值變動50萬元應計入“資本公積-其他資本公積”的貸方，屬于其他綜合收益項目內容；（6）存貨跌價準備轉回100萬，應沖減資產減值損失。上述內容對營業利潤的影響為100萬元，對利潤總額的影響為100-（80+50+20）=-50萬元，不考慮所得稅因素對凈利潤影響為100-（80+50+20）=-50萬元，其他綜合收益為50萬元。則對綜合收益的影響=-50+50=0元。

6、以下哪些事項需要優先股股東參與股東大會并進行表決（）。Ⅰ.修改公司章程Ⅱ.增加注冊資本超過10%Ⅲ.公司合并Ⅳ.發行優先股【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：

7、保薦機構提交推薦文件后，應當主動配合中國證監會的審核，并承擔下列（）工作。Ⅰ.組織發行人及證券服務機構對中國證監會的意見進行答復Ⅱ.按照中國證監會的要求對涉及本次證券發行上市的特定事項進行盡職調查或者核查Ⅲ.指定保薦代表人與中國證券業協會進行專業溝通Ⅳ.指定保薦代表人與中國證監會職能部門進行專業溝通Ⅴ.保薦代表人在發行審核委員會會議上接受委員質詢【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C符合題意：《證券發行上市保薦業務管理辦法》（2020）第27條規定，保薦機構提交發行保薦書后，應當配合中國證監會的審核，并承擔下列工作：（1）組織發行人及證券服務機構對中國證監會的意見進行答復；（Ⅰ包括）（2）按照中國證監會的要求對涉及本次證券發行上市的特定事項進行盡職調查或者核查；（Ⅱ包括）（3）指定保薦代表人與中國證監會職能部門進行專業溝通，保薦代表人在發行審核委員會會議上接受委員質詢；（Ⅳ、Ⅴ包括）（4）中國證監會規定的其他工作。

8、分析公司產品競爭能力，需要分析的內容有（     ）。Ⅰ.成本優勢 Ⅱ.技術優勢 Ⅲ.質量優勢 Ⅳ.戰略優勢 Ⅴ.營銷優勢【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:分析公司產品競爭能力，需要分析的內容：成本優勢 、技術優勢 、質量優勢 

9、去年某公司支付每股股利為1. 80元，預計在未來日子里該公司股票的股利按每年5％的速度增長，假定必要收益率是11%,當前股票價格是40元，則投資分析師應向投資者建議（ ）。【選擇題】

A.購買股票

B.賣出股票

C.觀望

D.無法判斷

正確答案:B

答案解析:該股票的內在價值為：由于市價為40元，高于其價值31.5元，所以應當選擇賣出股票。 

10、關于上網發行資金申購流程，下列說法正確的有（）?！具x擇題】

A.申購日后的第1天，由中國結算上海分公司將申購資金凍結

B.申購日后的第2天，中國證監會對申購資金進行驗資

C.申購日后的第3天，中國結算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會計師事務所對申購資金進行驗資

D.申購日后的第4天，中國結算上海分公司根據中簽結果進行新股認購中簽清算

正確答案:A

答案解析:上網發行資金申購流程具體為：申購日后的第1天(T+1日），由中國結算上海分公司將申購資金凍結；申購日后的第2天（T+2日），中國結算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會計師事務所對申購資金進行驗資，并由會計師事務所出具驗資報告，以實際到位資金作為有效申購； 申購日后的第3天（T+3日），搖號抽簽、中簽處理；申購日后的第4天（T+4日），對未中簽部分的申購款予以解凍。