2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、下列各項能夠引起所有者權益總額變化的是（）。【選擇題】

A.以資本公積轉增資本

B.增發新股

C.向股東支付已宣告分派的現金股利

D.以盈余公積彌補虧損

E.以盈余公積轉增資本

正確答案:B

答案解析:選項B正確：股份有限公司增發新股能夠引起所有者權益總額變化。

2、甲上市公司公開增發股票，公司股票招股意向書公告日和董事會決議公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日的均價如下表，則符合公開發行股票的價格為（）。Ⅰ.17.10元Ⅱ.15元Ⅲ.18元Ⅳ.19元Ⅴ.20元【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：公開增發的發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。（Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正確）

3、上市公司最近一年凈資產4億元，最近一期凈資產6億元，以下非公開發行股票方案適用于簡易程序的有（）?！具x擇題】

A.非公開發行股票融資額5000萬

B.非公開發行股票融資額6000萬

C.本次非公開發行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發行股票融資總額為5000萬元

D.本次非公開發行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發行股票融資總額為4000萬

E.非公開發行股票融資額4000萬

正確答案:D

答案解析:選項D正確：根據《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》（2020）第三十六條上市公司申請非公開發行股票融資額不超過人民幣五千萬元且不超過最近一年末凈資產百分之十的，中國證監會適用簡易程序，但是最近十二個月內上市公司非公開發行股票的融資總額超過最近一年末凈資產百分之十的除外。前款規定的簡易程序，中國證監會自受理之日起十五個工作日內作出核準或者不予核準決定。

4、股份有限公司的董事會秘書的主要職責有（）。I.負責公司信息披露事務，保證公司信息披露的及時、準確、合法、真實和完整 II.保證有權得到公司有關記錄和文件的人及時得到有關文件和記錄 III.擬訂公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘請和解聘 IV.準備和遞交國家有關部門要求的董事會和股東大會出具的報告和文件 V.負責召集股東大會【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.III、IV、V

D.I、III、V

正確答案:B

答案解析:《公司法》第一百二十三條規定，上市公司設董事會秘書，負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務等事宜。III項，公司研究決定有關職工獎懲、工資制度、生活福利、勞動保護和保險問題時，工會代表有權列席會議，公司應當聽取工會的意見， 取得工會的合作，V項，股東大會會議由董事會召集，董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監事會應當及時召集和主持，監事會不召集和主持的，連續90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。

5、以下關于上海證券交易所的A股上市公司籌劃重大資產重組的說法正確的是（）。Ⅰ.上市公司可以在披露重組草案后再召開媒體說明會Ⅱ.上市公司的實際控制人可以不出席重組上市媒體說明會，但控股股東或其代表必須出席Ⅲ.上市公司的總經理、董事會秘書、財務負責人必須出席重組上市媒體說明Ⅳ.標的資產相關人員，包括實際控制人、主要董事、總經理及財務負責人必須出席重組上市媒體說明Ⅴ.應當邀請中證中小投資者服務中心有限責任公司代表、依法持有國家新聞出版廣電總局核發新聞記者證的新聞記者、證券分析師出席重組上市媒體說明會【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：2016年7月1日，上海證券交易所發布《上市公司重組上市媒體說明會指引》。第五條  上市公司停牌籌劃重組上市的，應當在披露重組預案后召開媒體說明會。公司直接披露草案的，應當在披露重組草案后召開媒體說明會。未召開媒體說明會的，公司股票不得復牌。未停牌的公司應當在非交易時間召開媒體說明會。第八條  下列人員應當出席媒體說明會：（1）上市公司相關人員，包括實際控制人、上市公司主要董事、獨立董事、監事、總經理、董事會秘書及財務負責人等；（Ⅲ正確）（2）標的資產相關人員，包括實際控制人、主要董事、總經理及財務負責人等；（Ⅳ正確）（3）中介機構相關人員，包括財務顧問、會計師事務所、律師事務所和評估機構等的主辦人員和簽字人員等；（4）停牌前6個月及停牌期間取得標的資產股權的個人或機構負責人。公司或標的資產相關方認為有必要的，可以邀請相關行業專家、證券分析師等參會。第九條  上市公司應當邀請中國證監會指定信息披露媒體出席會議，并確保邀請出席會議的指定媒體不少于三家。中證中小投資者服務中心有限責任公司代表、依法持有國家新聞出版廣電總局核發新聞記者證的新聞記者、證券分析師可以出席會議。所以，選項Ⅰ中，又披露預案的需要在披露預案之后召開，不披露預案直接披露重組草案的才在披露草案后召開，選項Ⅰ不一定正確。選項Ⅱ錯誤，上市公司實際控制人應當出席，沒有規定控股股東或其代表必須出席。選項Ⅴ，是“可以”出席，并非“應當”出席，所以選項Ⅴ錯誤。

6、預計資產未來現金流量時，一般來說，建立在該預算或者預測基礎上的預計現金流量最多涵蓋（）年【選擇題】

A.3

B.5

C.10

D.15

正確答案:B

答案解析:企業管理層應當在合理和有依據的基礎上對資產剩余使用壽命內整個經濟狀況進行最佳估計，并將資產未來現金流量的預計建立在經企業管理層批準的最近財務預算或者預測數據之上。但是，出于數據可靠性和便于操作等方面的考慮，建立在該預算或者預測基礎上的預計現金流量最多涵蓋5年，企業管理層如能證明更長的期間是合理的，可以涵蓋更長的期間。

7、某企業為居民企業，2010年實際發生的工資、薪金支出為150萬元，計提三項經費27.75萬元，其中福利費本期發生21.75萬元，撥繳的工會經費為3萬元，已經取得工會撥繳收據，實際發生職工教育經費3萬元，該企業2010年應調增應納稅所得額為（）萬元?！具x擇題】

A.0

B.0.75

C.1.5

D.2.5

正確答案:B

答案解析:福利費扣除限額=150×14%=21（萬元）3萬元，可以據實扣除。則該企業2010年應調增應納稅所得額＝27.75-（21+3+3)＝0.75（萬元）。

8、下列關于創業板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述，正確的是（）。I.上市公司發生的重大訴訟、仲裁事項涉及金額占公司最近一期經審計凈資產絕對值10%以上，且絕對金額超過500萬元的，應當及時披露 II.上市公司發生的重大訴訟、仲裁事項應當采取連續12個月累計計算的原則，經累計計算，涉及金額占公司最近一期經審計凈資產絕對值10%以上，且絕對金額超過1000萬元的，應當及時披露III.沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會基于案件特殊性認為可能對上市公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響，上市公司可以及時披露 IV.涉及上市公司股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟的，上市公司應當及時披露 V.公司股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟的，公司自主決定是否披露 【組合型選擇題】

A.I、II

B.I、IV

C.III、V

D.II、IV

正確答案:B

答案解析:《深圳證券交易所創業板股票上市規則》第11.1.1條規定，上市公司發生的重大訴訟、仲裁事項涉及金額占公司最近一期經審計凈資產絕對值10%以上，且絕對金額超過500萬元的，應當及時披露。未達到前款標準或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會基于案件特殊性認為可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響，或者本所認為有必要的，以及涉及公司股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟的，公司也應當及時披露。

9、甲公司為國內一家民營企業，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權益。則下列各項正確的是（）?！具x擇題】

A.如果甲公司擬協議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權益變動報告書

B.如果甲公司擬協議收購乙公司30％的股份，則應當以要約方式進行

C.如果甲公司擬協議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應當改以要約方式進行或依據相關法律、法規向中國證監會申請豁免要約收購

D.如果甲公司擬協議收購乙公司20%以上的股份，則超過20%的部分，應當改以要約方式進行或依據相關法律、法規向中國證監會申請豁免要約收購

正確答案:C

答案解析:根據《上市公司收購管理辦法》第四十七條，收購人擬通過協議方式收購一個上市公司的股份超過30%的，超過30%的部分，應當改以要約方式進行，但符合有關豁免規定情形的，收購人可以向中國證監會申請免除發出要約。收購人在取得中國證監會豁免后，履行其收購協議；未取得中國證監會豁免且擬繼續履行其收購協議的，或者不申請豁免的，在履行其收購協議前，應當發出全面要約。

10、關于要約收購，下列說法正確的有（）。【選擇題】

A.要約收購期限屆滿前3個交易日內，預受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司

C.部分要約是向部分股東發出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30%

E.在要約收購期限屆滿前5個交易日內，預受股東不得撤回其對要約的接受。

正確答案:A

答案解析:選項A正確：根據《上市公司收購管理辦法》第42條第2款規定，預受是指被收購公司股東同意接受要約的初步意思表示，在要約收購期限內不可撤回之前不構成承諾。選項B錯誤：第31條第2款規定，收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，應當公告原因；自公告之日起12個月內，該收購人不得再次對同一上市公司進行收購；選項C錯誤：第23條規定，投資者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份的，可以向被收購公司所有股東發出收購其所持有的全部股份的要約（簡稱全面要約），也可以向被收購公司所有股東發出收購其所持有的部分股份的要約（簡稱部分要約）；選項D錯誤：第25條規定，收購人依照本辦法第23條、第24條、第47條、第56條的規定，以要約方式收購一個上市公司股份的，其預定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發行股份的5%；選項E錯誤：在要約收購期限屆滿前3個交易日內，預受股東不得撤回其對要約的接受。在要約收購期限內，收購人應當每日在證券交易所網站上公告已預受收購要約的股份數量。