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企業所得稅遞延所得稅怎么計算?:企業所得稅遞延所得稅怎么計算?遞延所得稅費用=遞延所得稅負債發生額-遞延所得稅資產發生額-遞延所得稅負債轉回的金額+遞延所得稅資產轉回的金額。注意:這里只考慮確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產時對應“所得稅費用”的情況。
匯算清繳補交的所得稅賬務處理怎么做?:匯算清繳補交的所得稅賬務處理怎么做?匯算清繳補交的所得稅賬務處理:貸:應繳稅金——應繳所得稅:銀行存款借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調整
企業所得稅匯算清繳總分機構需要報送哪些報表?:企業所得稅匯算清繳總分機構需要報送哪些報表?匯總納稅企業總分機構需要報送的報表包括:(1)中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2018年版);(2)總機構以及下屬各分支機構的年度財務報表;(3)總機構下屬各分支機構納稅調整項目明細表;(4)納稅調整項目明細表(A105000);(5)資產損失稅前扣除及納稅調整明細表(A105090)。
企業所得稅匯算清繳需要注意哪些問題?:企業所得稅匯算清繳需要注意哪些問題?1.按照國家統一的會計制度編制會計報表;2.對照稅收優惠政策完整準備相關留存備查資料;3.對照稅收政策完整準備有關納稅調整的相關數據資料;4.對照稅收政策準確、完整結轉跨年度納稅調整事項;5.檢查和完善稅前扣除憑證;6.正確選擇所適用的年度申報表。
企業所得稅預繳和匯算清繳享受小型微利企業優惠,需要辦理備案手續嗎?:企業所得稅預繳和匯算清繳享受小型微利企業優惠,需要辦理備案手續嗎?根據《國家稅務總局關于實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第2號)第五條規定:小型微利企業在預繳和匯算清繳企業所得稅時,通過填寫納稅申報表相關內容,即可享受小型微利企業所得稅減免政策。
匯總納稅分支機構匯算清繳時產生多繳稅款,如何辦理退稅?:匯總納稅分支機構匯算清繳時產生多繳稅款,《國家稅務總局關于印發〈跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2012年第57號)第十條規定:匯總納稅企業應當自年度終了之日起5個月內,由總機構匯總計算企業年度應納所得稅額,扣除總機構和各分支機構已預繳的稅款,計算出應繳應退稅款。按照本辦法規定的稅款分攤方法計算總機構和分支機構的企業所得稅應繳應退稅款。
股權轉讓個人所得稅應該在什么時候繳納?:股權轉讓個人所得稅應該在什么時候繳納?《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2014年第67號)第二十條規定:扣繳義務人、納稅人應當依法在次月15日內向主管稅務機關申報納稅:(一)受讓方已支付或部分支付股權轉讓價款的;(二)股權轉讓協議已簽訂生效的;(三)受讓方已經實際履行股東職責或者享受股東權益的;(四)國家有關部門判決、登記或公告生效的;
2020年工商年報截止時間是什么時候?:2020年工商年報截止時間是什么時候?凡于2019年12月31日之前領取營業執照的各企業,應當自2020年1月1日至6月30日,登錄國家企業信用信息公示系統報送2019年年度報告,并向社會公示。
2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳申報資料的留存有時間規定嗎?:2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳申報資料的留存有時間規定嗎?根據《國家稅務總局關于辦理2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》(國家稅務總局公告2019年第44號)規定:申報信息及資料留存:納稅人辦理年度匯算時,除向稅務機關報送年度匯算申報表外,如需修改本人相關基礎信息,還應按規定一并填報相關信息。填報的信息,納稅人需仔細核對,納稅人以及代辦年度匯算的扣繳義務人。
殘保金所得稅匯算清繳怎么做?:殘保金所得稅匯算清繳怎么做?殘保金沒有繳可以申報所得稅匯算清繳。企業上年度從業人員總數“按上年計稅工資平均人數填寫”填寫后。按照稅務要求進行申報繳納,因為殘保金是按人數計算的,匯算清繳表上就有平均人數,本單位應繳年度殘疾人就業保障金。=(上年度從業人員總數×1.5%-本單位已安排從業殘疾人員總數)×年計稅工資數“按50%標準應繳年度殘疾人就業保障金”=本單位應繳年度殘疾人就業保障金×50%。
企業所得稅匯算清繳時,500萬以下的固定資產是否可以一次性扣除?:企業所得稅匯算清繳時,500萬以下的固定資產是否可以一次性扣除?企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具,單位價值不超過500萬元的,允許一次性在稅前扣除。該項政策可以在預繳或匯算清繳時執行。
預繳的企業所得稅可以在申報企業所得稅的時候可以扣除嗎?:預繳的企業所得稅可以在申報企業所得稅的時候可以扣除嗎?可以扣除。建筑企業總機構應匯總計算企業應納所得稅,按照以下方法進行預繳:扣除已由項目部預繳的企業所得稅后,按照其余額就地繳納;按照國稅發〔2008〕28號文件規定計算總、分支機構應繳納的稅款;3. 總機構既有直接管理的跨地區項目部,又有跨地區二級分支機構的,先扣除已由項目部預繳的企業所得稅后。
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2022年06月22日幫考網校
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