殘保金所得稅匯算清繳怎么做？：殘保金所得稅匯算清繳怎么做？殘保金沒有繳可以申報所得稅匯算清繳。企業上年度從業人員總數“按上年計稅工資平均人數填寫”填寫后。按照稅務要求進行申報繳納，因為殘保金是按人數計算的，匯算清繳表上就有平均人數，本單位應繳年度殘疾人就業保障金。=（上年度從業人員總數×1.5%-本單位已安排從業殘疾人員總數）×年計稅工資數“按50%標準應繳年度殘疾人就業保障金”=本單位應繳年度殘疾人就業保障金×50%。

企業所得稅滯納金分錄是什么?：企業所得稅滯納金分錄是什么?補繳以前年度企業所得稅以及滯納金的會計分錄為：應交稅費——應交企業所得稅：營業外支出——滯納金支出：銀行存款：應繳稅費——企業所得稅借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調整

修改申報表多交的企業所得稅需要怎么做分錄？：修改申報表多交的企業所得稅需要怎么做分錄？重置申報、窗口更改申報或者多交的可以結轉抵，就不用做處理了，下季度抵就可以了，而且一般賬務調整在匯算清繳時多退少補。

個稅匯算清繳什么情況下不需要辦理？：個稅匯算清繳什么情況下不需要辦理？兩種需要辦理匯算清繳的情形為：1. 2019年度已預繳稅額大于年度應納稅額且申請退稅的；2. 2019年度綜合所得收入超過12萬元且需要補稅金額在400元以上的。則需要辦理年度匯算。符合下列五種情況之一的自然人無需進行個稅的匯算清繳工作。不管是否需要補繳稅款，都不需要匯算清繳個稅。納稅人年度匯算需補稅金額不超過400元的，納稅人已預繳稅額與年度應納稅額一致。

報銷航空意外險時要不要繳納個人所得稅？：報銷航空意外險時要不要繳納個人所得稅？一般企業在為員工報銷航空差旅費時，會包括隨機票購買的航空意外險。根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（國令第707號）的規定，工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。因此，企業根據國家有關標準，憑出差人員取得的保險費發票報銷實際發生的航空意外保險支出，不屬于個人所得。

企業所得稅匯算清繳時，500萬以下的固定資產是否可以一次性扣除？：企業所得稅匯算清繳時，500萬以下的固定資產是否可以一次性扣除？企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性在稅前扣除。該項政策可以在預繳或匯算清繳時執行。

季度企業所得稅少申報了怎么辦？：季度企業所得稅少申報了怎么辦？企業所得稅季度少申報不會有影響，因為企業是實行季度預繳，年終匯算清繳。多繳的部分，匯算清繳會多退少補，退的部分屬于進項計入成本可以轉出來：借：進項稅額：貸，成本（紅字沖）。下季度所得稅按正確的表報年終匯算多退少補就好了

預繳的企業所得稅可以在申報企業所得稅的時候可以扣除嗎？：預繳的企業所得稅可以在申報企業所得稅的時候可以扣除嗎？可以扣除。建筑企業總機構應匯總計算企業應納所得稅，按照以下方法進行預繳：扣除已由項目部預繳的企業所得稅后，按照其余額就地繳納；按照國稅發〔2008〕28號文件規定計算總、分支機構應繳納的稅款；3. 總機構既有直接管理的跨地區項目部，又有跨地區二級分支機構的，先扣除已由項目部預繳的企業所得稅后。

小規模納稅人需要匯算清繳嗎？：無論是一般納稅人還是小規模納稅人都需要進行企業所得稅匯算清繳。

其他收益需要繳納企業所得稅嗎？：增加企業的應納稅所得額，也就是說如果企業是盈利的，這一筆其他收益是需要繳納企業所得稅的。其他收益期末結轉至本年利潤，結轉后該科目無余額：借：貸“本年利潤”在報表列示方面“在利潤表中的”營業利潤，項目之上單獨列報。其他收益項目該項收益屬于企業的營業利潤

建筑企業的外地項目需要預繳企業所得稅嗎？：建筑企業的外地項目需要預繳企業所得稅嗎？需要。根據《國家稅務總局關于跨地區經營建筑企業所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號）：建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部“應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。

企業是生態農莊需要繳稅嗎？：企業是生態農莊需要繳稅嗎？現在有些生態農莊有其他的收入，比如餐飲收入、住宿收入，這些收入是不免企業所得稅的，月度超過10萬，季度超過30萬還需要繳納增值稅。但是對于銷售水果、蔬菜的收入是免征增值稅和企業所得稅的。