企業所得稅匯算清繳需要注意哪些問題？：企業所得稅匯算清繳需要注意哪些問題？1.按照國家統一的會計制度編制會計報表；2.對照稅收優惠政策完整準備相關留存備查資料；3.對照稅收政策完整準備有關納稅調整的相關數據資料；4.對照稅收政策準確、完整結轉跨年度納稅調整事項；5.檢查和完善稅前扣除憑證；6.正確選擇所適用的年度申報表。

企業所得稅預繳和匯算清繳享受小型微利企業優惠，需要辦理備案手續嗎？：企業所得稅預繳和匯算清繳享受小型微利企業優惠，需要辦理備案手續嗎？根據《國家稅務總局關于實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第2號）第五條規定：小型微利企業在預繳和匯算清繳企業所得稅時，通過填寫納稅申報表相關內容，即可享受小型微利企業所得稅減免政策。

2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳申報資料的留存有時間規定嗎？：2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳申報資料的留存有時間規定嗎？根據《國家稅務總局關于辦理2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第44號）規定：申報信息及資料留存：納稅人辦理年度匯算時，除向稅務機關報送年度匯算申報表外，如需修改本人相關基礎信息，還應按規定一并填報相關信息。填報的信息，納稅人需仔細核對，納稅人以及代辦年度匯算的扣繳義務人。

小型微利企業匯算清繳，有哪些免填表？：小型微利企業匯算清繳，根據《國家稅務總局關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》（國家稅務總局公告2018年第58號）第三條規定，小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》（A101010）、《金融企業收入明細表》（A101020）、《一般企業成本支出明細表》（A102010）、。

殘保金所得稅匯算清繳怎么做？：殘保金所得稅匯算清繳怎么做？殘保金沒有繳可以申報所得稅匯算清繳。企業上年度從業人員總數“按上年計稅工資平均人數填寫”填寫后。按照稅務要求進行申報繳納，因為殘保金是按人數計算的，匯算清繳表上就有平均人數，本單位應繳年度殘疾人就業保障金。=（上年度從業人員總數×1.5%-本單位已安排從業殘疾人員總數）×年計稅工資數“按50%標準應繳年度殘疾人就業保障金”=本單位應繳年度殘疾人就業保障金×50%。

修改申報表多交的企業所得稅需要怎么做分錄？：修改申報表多交的企業所得稅需要怎么做分錄？重置申報、窗口更改申報或者多交的可以結轉抵，就不用做處理了，下季度抵就可以了，而且一般賬務調整在匯算清繳時多退少補。

個稅匯算清繳什么情況下不需要辦理？：個稅匯算清繳什么情況下不需要辦理？兩種需要辦理匯算清繳的情形為：1. 2019年度已預繳稅額大于年度應納稅額且申請退稅的；2. 2019年度綜合所得收入超過12萬元且需要補稅金額在400元以上的。則需要辦理年度匯算。符合下列五種情況之一的自然人無需進行個稅的匯算清繳工作。不管是否需要補繳稅款，都不需要匯算清繳個稅。納稅人年度匯算需補稅金額不超過400元的，納稅人已預繳稅額與年度應納稅額一致。

企業所得稅匯算清繳時，500萬以下的固定資產是否可以一次性扣除？：企業所得稅匯算清繳時，500萬以下的固定資產是否可以一次性扣除？企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性在稅前扣除。該項政策可以在預繳或匯算清繳時執行。

預繳的企業所得稅可以在申報企業所得稅的時候可以扣除嗎？：預繳的企業所得稅可以在申報企業所得稅的時候可以扣除嗎？可以扣除。建筑企業總機構應匯總計算企業應納所得稅，按照以下方法進行預繳：扣除已由項目部預繳的企業所得稅后，按照其余額就地繳納；按照國稅發〔2008〕28號文件規定計算總、分支機構應繳納的稅款；3. 總機構既有直接管理的跨地區項目部，又有跨地區二級分支機構的，先扣除已由項目部預繳的企業所得稅后。

小規模納稅人需要匯算清繳嗎？：無論是一般納稅人還是小規模納稅人都需要進行企業所得稅匯算清繳。

其他收益需要繳納企業所得稅嗎？：增加企業的應納稅所得額，也就是說如果企業是盈利的，這一筆其他收益是需要繳納企業所得稅的。其他收益期末結轉至本年利潤，結轉后該科目無余額：借：貸“本年利潤”在報表列示方面“在利潤表中的”營業利潤，項目之上單獨列報。其他收益項目該項收益屬于企業的營業利潤

建筑企業的外地項目需要預繳企業所得稅嗎？：建筑企業的外地項目需要預繳企業所得稅嗎？需要。根據《國家稅務總局關于跨地區經營建筑企業所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號）：建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部“應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。