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企業所得稅匯算清繳需要注意哪些問題?:企業所得稅匯算清繳需要注意哪些問題?1.按照國家統一的會計制度編制會計報表;2.對照稅收優惠政策完整準備相關留存備查資料;3.對照稅收政策完整準備有關納稅調整的相關數據資料;4.對照稅收政策準確、完整結轉跨年度納稅調整事項;5.檢查和完善稅前扣除憑證;6.正確選擇所適用的年度申報表。
企業所得稅預繳和匯算清繳享受小型微利企業優惠,需要辦理備案手續嗎?:企業所得稅預繳和匯算清繳享受小型微利企業優惠,需要辦理備案手續嗎?根據《國家稅務總局關于實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第2號)第五條規定:小型微利企業在預繳和匯算清繳企業所得稅時,通過填寫納稅申報表相關內容,即可享受小型微利企業所得稅減免政策。
匯算清繳差異的賬務處理是什么?:匯算清繳差異的賬務處理是什么?一、預繳稅額多繳了,全年應納所得稅額少于已預繳稅額,全年應納所得稅額少于已預繳稅額:應交稅費——應交企業所得稅,所得稅費用:2、多預繳稅額兩種情況處理:退稅或者抵稅:(1)經稅務機關審核批準退還多繳稅款,銀行存款:(2)對多繳所得稅額不辦理退稅:用以抵繳下年度預繳所得稅:1.匯算清繳后補繳企業所得稅所得稅費用2.繳納企業所得稅時應交稅費——應交企業所得稅貸銀行存款
小型微利企業匯算清繳,有哪些免填表?:小型微利企業匯算清繳,根據《國家稅務總局關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》(國家稅務總局公告2018年第58號)第三條規定,小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》(A101010)、《金融企業收入明細表》(A101020)、《一般企業成本支出明細表》(A102010)、。
商業承兌匯票賬務怎么處理?:商業承兌匯票賬務怎么處理?購貨時支付商業承兌匯票的會計分錄:原材料:應交稅金——應交增值稅(進項稅):應付票據——商業承兌匯票:銷貨時收到商業承兌匯票的會計分錄:應收票據——商業承兌匯票:主營業務收入:應交稅金——應交增值稅(銷項稅):商業承兌匯票貼現的會計分錄財務費用應收票據商業承兌匯票到期收到對方付款的會計分錄借銀行存款貸應收票據
不同用途固定資產計提折舊的賬務處理有何不同?:不同用途固定資產計提折舊的賬務處理有何不同?1. 管理部門、財務部門使用的固定資產計提的折舊應計入管理費用;2. 生產車間使用的固定資產計提的折舊應計入制造費用;3. 專設銷售機構使用的固定資產計提的折舊應計入銷售費用;4. 用于工程建設的固定資產計提的折舊應計入在建工程;5. 用于經營出租的固定資產計提的折舊應計入其他業務成本。
不同會計核算賬務處理的區別是什么?:不同會計核算賬務處理的區別是什么?不同會計核算賬務處理的區別在于登記總賬的依據不同。會計核算形式是指會計憑證、會計賬簿、會計報表相結合的方式。記賬憑證賬務處理程序、匯總記賬憑證賬務處理程序、科目匯總表賬務處理程序。財務成果的計算和處理。需要辦理會計手續、進行會計核算的其他事項。
企業代業主繳納房產稅與個人所得稅,賬務怎么處理?:企業代業主繳納房產稅與個人所得稅,賬務怎么處理?記入管理費用或營業外支出科目,年終進行納稅調整。
個稅匯算清繳什么情況下不需要辦理?:個稅匯算清繳什么情況下不需要辦理?兩種需要辦理匯算清繳的情形為:1. 2019年度已預繳稅額大于年度應納稅額且申請退稅的;2. 2019年度綜合所得收入超過12萬元且需要補稅金額在400元以上的。則需要辦理年度匯算。符合下列五種情況之一的自然人無需進行個稅的匯算清繳工作。不管是否需要補繳稅款,都不需要匯算清繳個稅。納稅人年度匯算需補稅金額不超過400元的,納稅人已預繳稅額與年度應納稅額一致。
固定資產清理賬務處理是什么?:用來核算企業因出售、報廢和毀損等原因轉入清理的固定資產凈值以及在清理過程中所發生的清理費用和清理收入,借方登記固定資產轉入清理的凈值和清理過程中發生的費用。貸方登記出售固定資產的取得的價款、殘料價值和變價收入;其貸方余額表示清理后的凈收益。借方余額表示清理后的凈損失;固定資產清理賬務處理。(1)出售、報廢和毀損的固定資產轉入清理時,固定資產清理(轉入清理的固定資產帳面價值):固定資產減值準備:
不同記賬憑證有什么區別?:(1)專用記賬憑證是指分類反映經濟業務的記賬憑證。(2)通用記賬憑證是指用來反映所有經濟業務的記賬憑證。(3)單式記賬憑證是指每一張記賬憑證只填列經濟業務事項所涉及的一個會計科目及其金額的記賬憑證。(4)復式記賬憑證是指將每一筆經濟業務事項所涉及的全部會計科目及其發生額均在同一張記賬憑證中反映的一種憑證。用來記錄現金和銀行存款收入業務的記賬憑證。
企業所得稅匯算清繳時,500萬以下的固定資產是否可以一次性扣除?:企業所得稅匯算清繳時,500萬以下的固定資產是否可以一次性扣除?企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具,單位價值不超過500萬元的,允許一次性在稅前扣除。該項政策可以在預繳或匯算清繳時執行。
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