2025年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、企業債券每份面值為100元，以（ ）元人民幣為一個認購單位?！具x擇題】

A.1000

B.100

C.5000

D.10000

正確答案:A

答案解析:根據《企業債券管理條例》的規定，企業債券每份面值為100元，以1000元人民幣為一個認購單位。

2、受托機構職責終止的情形有（）。【多選題】

A.被資產支持證券持有人大會解任

B.依法解散、被依法撤銷

C.被依法取消受托機構資格

D.受托機構辭任

正確答案:A、B、C、D

答案解析:選項ABCD正確：有下列情形之一的，受托機構職責終止：（1）被依法取消受托機構資格；（C正確）（2）被資產支持證券持有人大會解任；（A正確）（3）依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產；（B正確）（4）受托機構辭任；（D正確）（5）法律、行政法規規定的或信托合同約定的其他情形。

3、上市公司、相關信息披露義務人及其相關人員違反交易所相關規定或者其所作出的承諾的，交易所視情節輕重給予（）處分。【多選題】

A. 通報批評

B.要求作出解釋和說明

C.公開譴責

D.撤銷任職資格證書

正確答案:A、C

答案解析:選項AC正確：上市公司、相關信息披露義務人及其相關人員違反《創業板股票上市規則》、交易所其他相關規定或者其所作出的承諾的，交易所視情節輕重給予以下處分：（1）通報批評；（A項正確）（2）公開譴責。（C項正確）

4、D公司某會計年度的財務數據如下：公司年初總資產為20000萬元，流動資產為7500萬元，年末總資產為22500萬元，流動資產為8500萬元；該年度營業成本為16000萬元，營業毛利率為20％，總資產收益率為5%。根據上述數據，則D公司的流動資產周轉率為（ ）次。【選擇題】

A.1.88

B.2.00

C.2.35

D.2.50

正確答案:D

答案解析:分兩步進行計算：①根據營業毛利率的計算公式求營業收入：銷售毛利率=,設營業收入為x，則 0%, x=20000（萬元）；②由流動資產周轉率計算公式可得：流動資產周轉率=

5、下列關于首次公開發行股票配售對象的說法錯誤的是（   ）?！具x擇題】

A.公募社保類的配售比例應當不低于其他投資者的配售比例

B.同類配售對象獲得配售的比例應當相同

C.主承銷商和發行人對承諾6個月及以上限售期投資者單獨設定配售比例的，公募社保類、年金保險類投資者的配售比例應當不低于其他承諾相同限售期的投資者

D.年金保險類投資者的配售比例應當不低于其他投資者的配售比例

正確答案:C

答案解析:根據《首次公開發行股票配售細則》第十七條的規定，同類配售對象獲得配售的比例應當相同。公募社保類、年金保險類投資者的配售比例應當不低于其他投資者的配售比例。主承銷商和發行人對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設定配售比例的，公募社保類、年金保險類投資者的配售比例應當不低于其他承諾相同限售期的投資者。

6、根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露規則》，下列掛牌公司年度報告出現的情形中，主辦券商應當向全國股份轉讓系統公司報告的有（）?！径噙x題】

A.甲公司，最近一個會計年度的財務報告被出具否定意見的審計報告

B.乙公司，最近一個會計年度的財務報告被出具無法表示意見的審計報告

C.丙公司，最近一個會計年度的財務報告被出具保留意見的審計報告

D.丁公司，最近一個會計年度經審計的期末凈資產為負值

正確答案:A、B、D

答案解析:根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露規則》(2021年修訂) 第23條規定，掛牌公司年度報告中出現下列情形之一的， 全國股轉公司對股票交易實行風險警示，在公司股票簡稱前加注標識并公告：①最近一個會計年度的財務報告被出否定意見或者無法表示意見的審計報告；②最近一個會計年度經審計的期末凈資產為負值； ③全國股轉公司規定的其他情形。年度報告出現上述風險警示情形，或者掛牌公司因更正年度報告、追溯調整財務數據導致其觸發創新層退出情形的，主辦券商應當最遲在披露當日向全國股轉公司報告。

7、相對于一般董事，上市公司的獨立董事還享有一些特別職權，下列各項不屬于獨立董事的特別職權的有（ ）?！具x擇題】

A.向董事會提議聘用或解聘會計師事務所

B.向董事會提請召開臨時股東大會

C.獨立聘請外部審計機構和咨詢機構

D.向董事會或股東大會提議聘任或解聘高級管理人員

E.可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權。 

正確答案:D

答案解析:《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》規定，為了充分發揮獨立董事的作用，獨立董事除應當具有《公司法》和其他相關法律、法規賦予董事的職權外，上市公司還應當賦予獨立董事下列特別職權：①重大關聯交易應由獨立董事認可后，提交董事會討論，獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機構出具獨立財務顧問報告，作為其判斷的依據，②向董事會提議聘用或解聘會計師事務所，③向董事會提請召開臨時股東大會，④提議召開董事會；⑤獨立聘請外部審計機構和咨詢機構；⑥可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權。

8、根據《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第15號——可轉換公司債券》 ，持有上市公司已發行的可轉債20%及以上的投資者，其所持公司已發行的可轉債比例每增加或者減少20%的，應當在事實發生之日起2個交易日內通知公司予以公告。( )【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第15號——可轉換公司債券》 第37條規定，投資者持有上市公司已發行的可轉債達到發行總量的20%的，應當在事實發生之日起2個交易日內通知公司予以公告。持有上市公司已發行的可轉債20%及以上的投資者，所持公司已發行的可轉債比例每增加或者減少10%的，應當依照前款規定履行通知公告義務。

9、我國交易所市場對附息債券的計息規定有（     ）。Ⅰ.全年天數統一按實際全年天數計算 Ⅱ.全年天數統一按365天計算 Ⅲ.累計利息天數每月按30天計算 Ⅳ.利息累積天數按實際天數計算，算頭不算尾 Ⅴ.利息累積天數閏年2月29日不計息【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:我國交易所市場對附息債券的計息規定是，全年天數統一按365天計算，利息累積天數規則是“按實際天數計算，算頭不算尾、閏年2月29日不計息“。

10、根據《公司債券受托管理人執業行為準則》，下列關于公開發行公司債券的受托管理人的說法，正確的是（）?！締芜x題】

A.為未次發行提供擔保的機構可以擔任本次債券發行的受托管理人

B.受托管理人應當在每年4月30日前向市場公告上一年度的受托管理事務報告

C.受托管理人應當妥善保管其履行受托管理事務的所有文件檔案及電子資料，保管時間不得少于債券到期之日或本息全部清償后10年

D.發行人不能償還債務時，受托管理人可以接受全部或部分債券持有人的委托，以自己的名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產的法律程序

正確答案:D

答案解析:A項，為本次發行提供擔保的機構不得擔任本次債券發行的受托管理人。B項，受托管理人應當建立對發行人的定期跟蹤機制，監督發行人對公司債券募集說明書所約定義務的執行情況，并在每年6月30日前向市場公告上一年度的受托管理事務報告。C項，受托管理人應當妥善保管其履行受托管理事務的所有文件檔案及電子資料，保管時間不得少于債券到期之曰或本息全部清償后5年。