匯算清繳補交的所得稅賬務處理怎么做？：匯算清繳補交的所得稅賬務處理怎么做？匯算清繳補交的所得稅賬務處理：貸：應繳稅金——應繳所得稅：銀行存款借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調整

總分機構不需要就地繳納企業所得稅的有哪些？：總分機構不需要就地繳納企業所得稅的有哪些？總機構和具有主體生產經營職能的二級分支機構，以下5種二級分支機構不就地分攤繳納企業所得稅：且在當地不繳納增值稅的產品售后服務、內部研發、倉儲等匯總納稅企業內部輔助性的二級分支機構，其二級分支機構不就地分攤繳納企業所得稅。設立當年不就地分攤繳納企業所得稅。（4）當年撤銷的二級分支機構，自辦理注銷稅務登記之日所屬企業所得稅預繳期間起。

企業所得稅匯算清繳總分機構需要報送哪些報表？：企業所得稅匯算清繳總分機構需要報送哪些報表？匯總納稅企業總分機構需要報送的報表包括：（1）中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2018年版）；（2）總機構以及下屬各分支機構的年度財務報表；（3）總機構下屬各分支機構納稅調整項目明細表；（4）納稅調整項目明細表（A105000）；（5）資產損失稅前扣除及納稅調整明細表（A105090）。

企業所得稅匯算清繳需要注意哪些問題？：企業所得稅匯算清繳需要注意哪些問題？1.按照國家統一的會計制度編制會計報表；2.對照稅收優惠政策完整準備相關留存備查資料；3.對照稅收政策完整準備有關納稅調整的相關數據資料；4.對照稅收政策準確、完整結轉跨年度納稅調整事項；5.檢查和完善稅前扣除憑證；6.正確選擇所適用的年度申報表。

小微企業所得稅年度申報途徑有哪些？：小微企業所得稅年度申報途徑有哪些？（一）登錄電子稅務局進行年度匯算清繳。利用網上申報系統的自動計算、提醒、校驗、風險掃描功能，在提交申報前多次反復測試申報數據，及時發現問題，確保在5月31日前完成納稅申報。（二）企業所得稅年度匯算清繳屬于同城通辦業務，納稅人可提前預約前往就近辦稅服務廳進行辦理。

企業所得稅預繳和匯算清繳享受小型微利企業優惠，需要辦理備案手續嗎？：企業所得稅預繳和匯算清繳享受小型微利企業優惠，需要辦理備案手續嗎？根據《國家稅務總局關于實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第2號）第五條規定：小型微利企業在預繳和匯算清繳企業所得稅時，通過填寫納稅申報表相關內容，即可享受小型微利企業所得稅減免政策。

哪些企業可以核定征收企業所得稅？：哪些企業可以核定征收企業所得稅？《國家稅務總局關于印發企業所得稅核定征收辦法（試行）的通知》（國稅發〔2008〕30號）規定：核定征收企業所得稅：（一）依照法律、行政法規的規定可以不設置賬簿的；（二）依照法律、行政法規的規定應當設置但未設置賬薄的；（三）擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的；但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報。

小型微利企業匯算清繳，有哪些免填表？：小型微利企業匯算清繳，根據《國家稅務總局關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》（國家稅務總局公告2018年第58號）第三條規定，小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》（A101010）、《金融企業收入明細表》（A101020）、《一般企業成本支出明細表》（A102010）、。

企業所得稅一年交幾次？：企業所得稅一年交幾次？企業所得稅是每季度預繳，即一年交四次。年終后全年匯算清繳。個體戶一般是每月繳一次。

殘保金所得稅匯算清繳怎么做？：殘保金所得稅匯算清繳怎么做？殘保金沒有繳可以申報所得稅匯算清繳。企業上年度從業人員總數“按上年計稅工資平均人數填寫”填寫后。按照稅務要求進行申報繳納，因為殘保金是按人數計算的，匯算清繳表上就有平均人數，本單位應繳年度殘疾人就業保障金。=（上年度從業人員總數×1.5%-本單位已安排從業殘疾人員總數）×年計稅工資數“按50%標準應繳年度殘疾人就業保障金”=本單位應繳年度殘疾人就業保障金×50%。

其他收益需要繳納企業所得稅嗎？：增加企業的應納稅所得額，也就是說如果企業是盈利的，這一筆其他收益是需要繳納企業所得稅的。其他收益期末結轉至本年利潤，結轉后該科目無余額：借：貸“本年利潤”在報表列示方面“在利潤表中的”營業利潤，項目之上單獨列報。其他收益項目該項收益屬于企業的營業利潤

建筑企業的外地項目需要預繳企業所得稅嗎？：建筑企業的外地項目需要預繳企業所得稅嗎？需要。根據《國家稅務總局關于跨地區經營建筑企業所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號）：建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部“應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。