2025年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、根據《上海證券交易所科創板股票發行上市審核規則》，下列關于報送保薦工作底稿的說法，正確的有（）?！径噙x題】

A.上交所受理發行上市申請文件后10個工作日內，保薦人應當以電子文檔形式報送保薦工作底稿和驗證版招股說明書，供監管備查

B.保薦人向上交所報送審核問詢回復后5個工作日內，應當以電子文檔形式報送保薦工作底稿和更新后的驗證版招股說明書，供監管備查

C.上市委員會審議會議結束后10個工作曰內，保薦人應匯總補充報送與審核問詢回復相關的保薦工作底稿和更新后的驗證版招股說明書供監管備查

D.驗證版招股說明書指在招股說明書中標示出重要的披露內容對應保薦工作底稿依據的招股說明書版本

正確答案:A、C、D

答案解析:B項錯誤，發行人及其保薦人、證券服務機構應當按照上交所發行上市審核機構審核問詢要求進行必要的補充調查和核查，及時、逐項回復上交所發行上市審核機構提出的審核問詢，相應補充或者修改發行上市中請文件，并于上市委員會審議會議結束后 10個工作日內匯總補充報送與審核問詢回復相關的保薦工作底搞和更新后的驗證版招股說明書。

2、外國投資者對上市公司進行戰略投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發行股份的（），但特殊行業有特別規定或經相關主管部門批準的除外?！締芜x題】

A.10%

B.25%

C.50%

D.65%

正確答案:A

答案解析:選項A正確：《外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法》第五條第二款規定，外國投資者對上市公司進行戰略投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發行股份的百分之十，但特殊行業有特別規定或經相關主管部門批準的除外。

3、某上市公司擬于2018年9月非公開發行優先股，其票面股息率為6%，下列情形將導致該上市公司不能非公開發行優先股的是（ ）?！締芜x題】

A.該公司的權益被控股股東嚴重損害但已經消除

B.2015年10月該公司受到中國證監會的行政處罰

C.2017年10月該公司現任董事受到證券交易所的公開譴責

D.該公司2015年年度至2017年年度的加權平均凈資產收益率分別為8%、5%、6%

正確答案:D

答案解析:非公開發行優先股的票面股息率不得高于最近2個會計年度的年均加權平均凈資產收益率。

4、甲企業2011年9月份銷售一批貨物給乙企業，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因公司出現財務困難無法清償款項，甲企業已為該項債權計提了 3.5萬元的壞賬準備。 2012年5月份，甲、乙達成協議，甲企業同意減免乙企業3萬元債務，余款即日付淸，甲于當日收到乙支付的97萬元貨款。下列關于甲、乙兩公司會計處理的說法中，正確的有（ ）?！径噙x題】

A.甲企業確認營業外支出3萬元

B.乙企業確認營業外收入3萬元

C.甲企業沖減確認資產減值損失0.5萬元

D.甲企業沖減資產減值損失3.5萬元，同時確認營業外支出3萬元

正確答案:B、C

答案解析:重組債權已經計提減值準備的，應當將重組債權的賬面余額與收到的現金之間的差額沖減已計提的減值準備，沖減后仍有損失的，計入營業外支出（債務重組損失）；沖減后減值準備仍有余額的，應予轉回并抵減當期資產減值損失。 甲企業沖減資產減值損失=3.5-3 =0.5(萬元）， 不需要確認營業外支出。

5、流動性偏好理論將遠期利率與預期的未來即期利率之間的差額稱之為（      ）?！具x擇題】

A.期貨升水

B.轉換溢價

C.流動性溢價

D.評估增值

正確答案:C

答案解析:流動性偏好理論認為投資者在接受長期債券時會要求對與較長償還期限相聯系的風險給予補償，這便導致了流動性溢價的存在。

6、上市公司應當在年度報告中詳細披露現金分紅政策的制定及執行情況，并對（  ) 等事項進行專項說明。  I.是否符合公司章程的規定或者股東大會決議的要求  II.獨立董事是否履職盡責并發揮了應有的作用  III.相關的決策程序和機制是否完備  IV.中小股東是否履職盡責并發揮了應有的作用 V.分紅標準和比例是否明確和清晰  【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

正確答案:B

答案解析:上市公司應當在年度報告中詳細披露現金分紅政策的制定及執行情況，并對下列事項進行專項說明：①是否符合公司章程的規定或者股東大會決議的要求，②分紅標準和比例是否明確和清晰，③相關的決策程序和機制是否完備，④獨立董事是否履職盡責并發揮了應有的作用，⑤中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，中小股東的合法權益是否得到了充分保護等。對現金分紅政策進行調整或變更的，還應對調整或變更的條件及程序是否合規和透明等進行詳細說明。

7、某上市公司發行新股時，其發行人應披露最近（）年內募集資金運用的基本情況?！具x擇題】

A.2

B.3

C.5

D.10

正確答案:C

答案解析:參見《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號一一上市公司公開發行證券募集說明書》第六十二條規定。某上市公司發行新股時，其發行人應披露最近5年內募集資金運用的基本情況。

8、下列關于全國股轉系統職能的說法中，正確的有（）?！径噙x題】

A.全國股份轉讓系統制定與修改基本業務規則，應當報中國證監會備案

B.全國股轉系統掛牌的證券品種，應當向中國證監會報告

C.全國股轉系統采用新的轉讓方式，應當經中國證監會批準

D.全國股轉系統的登記結算業務由中國證券登記結算有限責任公司負責，全國股轉系統應當與其簽訂業務協議，并報中國證監會備案

正確答案:B、C、D

答案解析:A項，全國股份轉讓系統公司制定與修改基本業務規則，應當經中國證監會批準。

9、《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發行的股份達到公司股份總數的（）以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為（）以上?！具x擇題】

A.25%; 10%

B.25%; 5%

C.20%; 10%

D.20%; 5%

正確答案:A

答案解析:參見《證券法》第五十條規定。股份有限公司申請股票上市的要求：公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上

10、上市公司的下列人員中，應當出席股東大會的是（ ）。I.董事 II.監事 III.經理IV.董事會秘書 V.保薦代表【組合型選擇題】

A. I、II、III

B. III、IV、V

C. I、II、IV

D. I、III、V

正確答案:C

答案解析:《上市公司股東大會規則》第二十六條規定，上市公司召開股東大會，全體董事、監事和董事會秘書應當出席會議，經理和其他高級管理人員應當列席會議?！侗Ｋ]辦法》第五十四條規定，保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責時，可列席發行人的股東大會、董事會和監事會。