2024年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第六章 財務顧問5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、在非上市公眾公司收購中，對公眾公司的收購及相關股份權益變動活動進行監管的機構是（  ）?！具x擇題】

A.中國證監會

B.中國證券協會

C.中國證券登記結算有限責任公司

D.全國股份轉讓系統

正確答案:A

答案解析:根據《非上市公眾公司收購管理辦法》第十一條，中國證監會依法對公眾公司的收購及相關股份權益變動活動進行監督管理。全國股份轉讓系統應當制定業務規則，為公眾公司的收購及相關股份權益變動活動提供服務，對相關證券轉讓活動進行實時監控，監督公眾公司的收購及相關股份權益變動活動的信息披露義務人切實履行信息披露義務。中國證券登記結算有限責任公司應當制定業務規則，為公眾公司的收購及相關股份權益變動活動所涉及的證券登記、存管、結算等事宜提供服務。

2、收購人按照《非上市公眾公司收購管理辦法》第三章、第四章的規定進行公眾公司收購的，應當聘請具有財務顧問業務資格的專業機構擔任財務顧問但 (   )情形除外。 I.通過國有股行政劃轉或者變更 II.因繼承取得股份 III.股份在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉讓 IV.取得公眾公司向其發行的新股 V.通過司法判決收購【組合型選擇題】

A.I、II、III、V

B.I、II、III、IV

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正確答案:D

答案解析:根據《非上市公眾公司收購管理辦法》第九條第一款，收購人按照本辦法第三章、第四章的規定進行公眾公司收購的，應當聘請具有財務顧問業務資格的專業機構擔任財務顧問，但通過國有股行政劃轉或者變更、因繼承取得股份、股份在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉讓、取得公眾公司向其發行的新股、司法判決導致收購人成為或擬成為公眾公司第一大股東或者實際控制人的情形除外。

3、關于持續督導，下列敘述錯誤的有（）。 【選擇題】

A.財務顧問應當通過日常溝通、定期回訪等方式，結合上市公司定期報告的披露，做好持續督導工作

B.根據中國證監會有關并購重組的規定，自上市公司收購、重大資產重組、發行股份購買資產、合并等事項完成后的規定期限內，財務顧問承擔持續督導責

C.委托人應當在2周內另行聘請財務顧問對其進行持續督導

D.在持續督導期間，財務顧問應當結合上市公司披露的定期報告出具持續督導意見，并在前述定期報告披露后的15日內向上市公司所在地的中國證監會派出機構報告

E.財務顧問解除委托協議的，應當及時向中國證監會派出機構作出書面報告

正確答案:C

答案解析:《財務顧問管理辦法》第三十二條規定，在持續督導期間，財務顧問解除委托協議的，應當及時向中國證監會派出機構作出書面報告，說明無法繼續履行持續督導職責的理由，并予以公告。委托人應當在1個月內另行聘請財務顧問對其進行持續督導。

4、《關于外國投資者并購境內企業的規定》適用于外國投資者并購境內企業股權和資產的相關事項，該規定的例外情形包括（）等 。 I.外國投資者通過其在中國設立的外商投資企業合并或收購境內企業 II.外國投資者先在中國境內設立外商投資企業，并通過該企業協議購買境內企業資產且運營該資產III.外國投資者協議購買境內企業資產并以該資產投資設立外商投資企業運營該資產IV.外國投資者認購境內公司增資使該境內公司變更設立為外商投資企業V.外國投資者并購境內有限責任公司并將其改制為股份有限公司【組合型選擇題】

A.II、V

B.II、III

C.V、IV

D.I、V

正確答案:D

答案解析:《關于外國投資者并購境內企業的規定》的例外情形包括：①外國投資者購買境內已設立的外商投資企業股東的股權或認購境內外商投資企業增資的，適用于現行外商投資企業法律、行政法規和外商投資企業投資者股權變更的有關規定；②外國投資者通過其在中國設立的外商投資企業合并或收購境內企業的，適用關于外商投資企業合并與分立的相關規定和關于外商投資企業境內投資的相關規定；③外國投資者并購境內有限責任公司并將其改制為股份有限公司的，或者境內公司為股份有限公司的，適用關于設立外商股份有限公司的相關規定。其中沒有規定的，再參照 《關于外國投資者并購境內企業的規定》辦理。

5、重大資產重組中相關資產以資產評估結果作為定價依據的，上市公司獨立董事應當對（ ）發表獨立意見。 I.評估機構的獨立性 II.評估假設前提的合理性 III.評估方法與評估目的的相關性IV.評估定價的公允性 V.評估結果的準確性 【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.I、II、IV

D.II、III、V

正確答案:C

答案解析:《上市公司重大資產重組管理辦法》第二十條第三款規定，前二款情形中，評估機構、估值機構原則上應當采取2種以上的方法進行評估或者估值，上市公司獨立董事應當出席董事會會議，對評估機構或者估值機構的獨立性、評估或者估值假設前提的合理性和交易定價的公允性發表獨立意見，并單獨予以披露。