2024年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編每天為您準備了5道每日一練題目（附答案解析），一步一步陪你備考，每一次練習的成功，都會淋漓盡致的反映在分數上。一起加油前行。

1、根據《上海證券交易所股票上市規則》，信息披露的基本原則為（）。I.及時披露所有對上市公司股票價格可能產生重大影響的重大事件II.確保信息披露內容的真實、準確、完整，沒有虛假、嚴重誤導性陳述或重大遺漏III.上市公司及其董事、監事、高級管理人員不得泄露內幕信息，不得進行內幕交易或配合他人操縱證券交易價格IV.上市公司存在或正在籌劃重大收購、出售資產行為時，應當遵循分階段披露的義務V.上市公司和相關信息披露義務人應當關注公共媒體（包括主要網站）關于本公司的報道【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

正確答案:B

答案解析:參見《上海證券交易所股票上市規則》(2013年修訂）第二章相關規定。

2、發行人申請首次公開發行股票并上市，受理環節申報文件中需包括兩套部分申報文件單行本，下列需包含在單行本中的文件有（）?！径噙x題】

A.發行人關于本次發行的申請報告

B.招股說明書

C.發行保薦書

D.法律意見書

正確答案:B、C、D

答案解析:根據《發行監管問答——關于首發、再觸資申報文件相關問題與解答》的規定，首發受理環節申報文件應包括1份全套書面材料（原件）.、2份全套申報文件電子版及2套部分申報文件單行本（包括招股說明書、發行保薦書、法律意見書、 財務報告和審計報告，復印件）。

3、某上市公司于2017年3月1日停牌公告擬進行重大事項，并于2017年5月31日發布相關重大事項的公告，依據公吿內容，該上市公司擬通過發行股份的方式購買價值10億元的甲公司股權，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司60% 、10%、30%的股權，其中丙公司的股權系2016年6月30日以現金增資方式獲得，丁公司的股權系2016年10月31日，以現金增資的方式獲得，下列說法正確的是（）?！締芜x題】

A.本次募集資金只能用于支付本次并購交易稅費、人員安置費用等并購整合費用

B.本次募集配套資金不能用于補充上市公司的流動資金

C.該次重大資產重組募集配套資金規模最大金額為7億元

D.該次重大資產重組募集配套資金規模最大金額為9億元

E.該次重大資產重組幕集配套資金規模最大金額為10億元

正確答案:C

答案解析:根據《監管規則適用指引——上市笫 1號》的規定，“擬購買資產交易價格"指本次交易中以發行股份方式購買資產的交易價格，不包括交易對方在本次交易停牌前6個月內及停牌期間以現金增資入股標的資產部分對應的交易價格。 則擬購買資產交易價格=10 x (60% + 10%)= 7 (億元），即該次重大資產重組募集配套資金規模最大金額為7億元。

4、下列關于獨立財務顧問在上市公司重大資產重組中應出具相關意見的表述，符合相關規定的有（）。 I.上市公司重大資產重組的首次董事會決議經表決通過后，擬公告重大資產重組預案的，獨立財務顧問應當出具重組預案核查意見 II.上市公司完成相關審計、評估、盈利預測審核后再次召開董事會，擬公告重大資產重組報告書的，獨立財務顧問應當出具獨立財務顧問報告 III.獨立財務顧問應當就中國證監會在反饋意見中提出的問題出具回復意見，回復意見應當由獨立財務顧問的法定代表人或者其授權代表人、部門負責 人、內核負責人、獨立財務顧問主辦人和項目協辦人簽名，并加蓋單位公章IV.上市公司重大資產重組方案獲得核準的，獨立財務顧問應在重組方案實施完畢后3個工作日內，向中國證監會報送重組業務總結報告 V.獨立財務顧問應當結合上市公司重大資產重組當年和實施完畢后的第1個會計年度的年報，自年報披露之日起15日內，出具持續督導意見【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.III、IV、V

D.I、II、V

正確答案:D

答案解析:III IV項，根據《關于進一步做好上市公司重大資產重組信息披露監管工作的通知》（上市部函【2008】076號）: 獨立財務顧問應當建立健全內部報告制度，獨立財務顧問主辦人應當就中國證監會在反饋意見中提出的問題按照內部程序向部門負責人、內核機構負責人等相關負責人報告，并對中國證監會提出的問題進行充分的研究、論證，審慎回復?；貜鸵庖姂斢瑟毩⒇攧疹檰柕姆ǘù砣嘶蛘咂涫跈啻砣?、獨立財務顧問主辦人和項目協辦人簽名，并加蓋單位公章。 上市公司重大資產重組方案獲得核準的，獨立財務顧問應在重組方案實施完畢后15個工作日內，向中國證監會報送重組業務總結報告。總結報告至少應包括本次重組的交易背景、交易進程、交易方案主要內容、存在的主要問題以及相應解決措施、方案實施效果等。I II V三項參見《上市公司重大資產重組管理辦法》和《關于進一步做好上市公司重大資產重組信息披露監管工作的通知》（上市部函【2008】076 號）相關規定。

5、下列各項資產中，在其持有期間內可以通過損益轉回已計提的減值準備的有（）?！径噙x題】

A.開發支出

B.持有至到期投資

C.可供出售債務工具投資

D.可供出售權益工具投資

正確答案:B、C

答案解析:選項BC正確：開發支出減值損失一經確認不得轉回，選項A錯誤，可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回，選項D錯誤。