2024年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、上市公司管理層重大變化情況包括（）?！径噙x題】

A.重要管理人員的變化

B.管理結構的變化

C.控股股東及實際控制人變更

D.有限售條件股份的變動

正確答案:A、B

答案解析:管理層重大變化情況，包括重要管理 人員的變化、管理結構的變化等。

2、在發行短期融資券的注冊會議中， （ ）以上委員認為企業沒有真實、準確、完整、及時披露信息的，交易商協會不接受發行注冊。 【選擇題】

A.2名

B.3名

C.4名

D.1/3

E.半數

正確答案:A

答案解析:在發行短期融資券的注冊會議中， 2名以上委員認為企業沒有真實、準確、完整、及時披露信息的，交易商協會不接受發行注冊。

3、根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司分層管理辦法》，下列既屬于掛牌公司進入創新層需滿足的條件，也屬于創新層的掛牌公司需滿足的維持條件的有（）?！径噙x題】

A.合格投資者不少于50人

B.最近一個會計年度經審計的期末凈資產不為負值

C.最近12個月完成過股票發行融資，且融資額累計不低于1000萬元

D.公司設立董事會秘書并作為公司高級管理人員，董事會秘書取得全國股轉系統董事會秘書資格證書

正確答案:A、B、D

答案解析:C項，掛牌公司進入創新層，應當滿足的條件之一是：最近12個月完成過股票發行融資，且融資額累計不低于1 000萬元。創新層的掛牌公司需滿足的維持條件則沒有此要求。

4、預計某公司今年年末每股收益為2元，每股股息支付率為90%，并且該公司以后每股股利將以5％的速度增長，(         ）。 Ⅰ.如果某投資者希望內部收益率不低于10%，那么他在今年年初購買該公司股票的價格理論上不應超過36元Ⅱ.如果某投資者希望內部收益率不低于10%，那么他在今年年初購買該公司股票的價格理論上應超過36元Ⅲ.如果某投資者在今年年初以每股42元的價格購買了該公司股票，那么一年后他售出該公司股票的價格不低于45. 24元時才能使內部收益率等于或超過12% Ⅳ.如果某投資者希望內部收益率不低于8%，那么他在今年年初購買該公司股票的價格不應超過36元 Ⅴ.如果某投資者在今年年初以每股42元的價格購買了該公司股票，那么一年后他售出該公司股票的價格不低于45. 24元時才能使內部收益率小于12%【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:D

答案解析:根據股票內在價值的計算公式具體分析如下： ①如果投資者希望內部收益率為10%,股票價格為：②如果投資者希望內部收益為8%,股票價格為：③如果某投資者在今年年初以每股42元的價格購買了該公司股票，要使內部收益率等于12%，一年后他售出該公司股票的價格為：42×（1+12%）-2×90%=45.24。

5、A企業銷售給B企業一批貨物，B企業因資金緊張，無法支付貨款，經雙方友好協商，B企業用自產的產品抵頂貨款，則下列表述正確的是（）。【選擇題】

A.A企業收到B企業的抵頂貨物不應作購貨處理

B.B企業發出抵頂貨款的貨物不應作銷售處理，不應計算銷項稅額

C.A、B雙方發出貨物都作銷售處理，但收到貨物所含增值稅額一律不能計入進項稅額

D.A、 B雙方都應作購銷處理，可互開增值稅專用發票，分別核算銷售額和購進額，并計算銷項稅額和進項稅額

正確答案:D

答案解析:A、B企業之間的銷售行為屬于應納增值稅的以物易物行為，其會計處理為：以物易物雙方都應作購銷處理，以各自發出的貨物核算銷售額并計算銷項稅額，以各自收到的貨物按規定核算購貨額并計算進項稅額。

6、李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東。趙某與李某達成了股權轉讓協議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股 權。根據《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因索。下列說法正確的楚（）。【單選題】

A.該上市公司知悉實際控制人發生變化而未能將有關實際控制人的變化情況及時予以報告和公告的，中國證監會責令改正，情節嚴重的，處以超過60萬元的處罰并認定該上市公司負有責任的董事為不適當人選

B.該上市公司應當自知悉實際控制人發生變化的情況起3日內作出報告和公告

C.趙某及甲公司不配合該上市公司披露實際控制人發生變化信息的，該上市公司董事會應當拒絕接受甲公司向董事會提交的提案或臨時議案

D.該上市公司就實際控制人發生變化的情況予以公告后，趙某、李某仍未披露的，該上市公司董事會應當聘請財務顧問向趙某及甲公司進行查詢

正確答案:C

答案解析:《上市公司收購管理辦法》笫六十條規定， 上市公司實際控制人及受其支配的股東未履行報告、公告義務，拒不履行第五十八條規定的配合義務，或者實際控制人存在不得收購上市公司情形的， 上市公司董事會應當拒絕接受受實際控制人支配的股東向董事會提交的提案或者臨時議案，并向中國證監會、派出機構和證券交易所報告。

7、企業接受投資者投入的一項固定資產，應按（）作為入賬價值。【單選題】

A.公允價值

B.投資方的賬面價值

C.投資合同或協議約定的價值（但合同或協議約定的價值不公允的除外）

D.投資方的賬面價值

正確答案:C

答案解析:選項C正確：投資者投入固定資產的成本，應當按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。在投資合同或協議約定價值不公允的情況下，按照該項固定資產的公允價值作為入賬價值。

8、甲上市公司擬于2010年11月公開發行公司債券，下列哪些情形構成發行障礙？( ) Ⅰ.本次發行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏 Ⅱ.甲公司前一次公開發行的10億公司債券尚未募足 Ⅲ.甲公司借某銀行5億元的貸款已于2014年12月31日到期，甲公司于2015年2月歸還了全部貸款Ⅳ.甲公司2013年曾公開發行公司債券8億元用于生產經營，募集資金到賬后，公司將資金全部用于購買股票 Ⅴ.甲公司最近36個月內財務會計文件存在虛假記載【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:Ⅰ項，《公司債券發行與交易管理辦法》第十七條第二項規定，本次發行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述成者重大遺漏的，不得發行公司債券。 Ⅱ項，《證券法》第十八條第一項規定，公司前一次公開發行的公司債券尚未募足的，不得再次公開發行公司債券。 Ⅲ項，《證券法》第十六條第二款規定，公開發行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。同法第十八條第三項規定，違反本法規定，改變公開發行公司債券所募資金的用途的，不得再次公開發行公司債券。 Ⅳ項，《公司債券發行與交易管理辦法》第十七條第一款規定，最近36個月內公司財務會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為的，不得發行公司債券。

9、下列屬于董事的職權有（）。【多選題】

A.出席董事會，并行使表決權

B.報酬請求權

C.簽名權

D.審查公司的內部控制

正確答案:A、B、C

答案解析:選項ABC正確：董事的職權包括：（1）出席董事會，并行使表決權；（2）報酬請求權；（3）簽名權；（4）公司章程規定的其他職權。D項屬于審計委員會的職責。

10、保薦機構推薦企業首次公開發行股票并在主板上市，根據《發行證券的公司信息披露內容與格式準則笫27號——發行保薦書和發行保薦工作報告》，下列屬于發行保薦工作報告必備內容的有（）?！径噙x題】

A.詳細說明立項評估決策機構成員意見，立項評估決策機構成員審議情況

B.詳細說明內部核查部門關注的主要問題，逐項說明對內部核查部門意見的具體落實情況

C.詳細說明內核小組會議討論的主要問題及審核意見，逐項說明對內核小組意見的具體落實情況

D.陳述核查證券服務機構出具專業意見的情況

正確答案:A、B、C、D

答案解析:《發行證券的公司信息披露內容與格式準則笫27號——發行保薦書和發行保薦工作報告》笫二十九條規定，保薦機構應詳細說明項目執行成員在盡職調查過程中發現和關注的主要問題以及對主要問題的研究、分析與處理情況（如協調發行人和證券服務機構召開定期會議、專題會議以及重大事項臨時會議的主要內容等），重點說明對主要問題的解決情況。