2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理歷年真題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、上市公司的下列事項，需股東大會以特別決議通過的是（ ）。[2008年真題]Ⅰ.股權激勵計劃 Ⅱ.為資產負債率超過70％的擔保對象提供擔保Ⅲ.公司在一年內擔保金額超過公司最近一期經審計總資產的30％ Ⅳ.公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近一期經審計總資產的30%以后提供的任何擔保 V.發行公司債券【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:II、IV、V三項均須經股東大會審議以普通決議通過。公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司最近1期經審計總資產30％的，股權激勵計劃和法律、行政法規或《上市公司章程指引》規定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項，應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

2、上市公司應當在董事會作出重大資產重組決議后的次一工作日至少披露下列哪些文件？( )[2008年真題] Ⅰ.上市公司重大資產重組預案 Ⅱ.董事會決議 Ⅲ.獨立董事的意見  Ⅳ.財務顧問報告 V.法律意見書【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:IV項應為獨立財務顧問報告。根據《上市公司重大資產重組管理辦法》第二十條，上市公司應當在董事會作出重大資產重組決議后的次一工作日至少披露下列文件，同時抄報上市公司所在地的中國證監會派出機構：①董事會決議及獨立董事的意見，②上市公司重大資產重組預案。本次重組的重大資產重組報告書、獨立財務顧問報告、法律意見書以及重組涉及的審計報告、資產評估報告和經審核的盈利預測報告最遲應當與召開股東大會的通知同時公告。

3、某上市公司發生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告？(     )[2008年真題]Ⅰ.對另外一個行業進行大額投資 Ⅱ.一名獨立董事涉嫌犯罪正在接受司法機關調查 Ⅲ.1/3以上的機器季節性停工檢修 Ⅳ.產品季節性提高價格5% Ⅴ.成本上升，預計對公司利潤影響較大【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:《證券法》第六十七條規定，發生可能對上市公司股票交易價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應當立即將有關該重大事件的情況向國務院證券監督管理機構和證券交易所報送臨時報告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態和可能產生的法律后果。下列情況為前款所稱重大事件：①公司的經營方針和經營范圍的重大變化，②公司的重大投資行為和重大的購置財產的決定，③公司訂立重要合同，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響，④公司發生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況，⑤公司發生重大虧損或者重大損失，⑥公司生產經營的外部條件發生的重大變化，⑦公司的董事、1/3以上監事或者經理發生變動，⑧持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化，⑨公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定，⑩涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效， ?公司涉嫌犯罪被司法機關立案調查，公司董事、監事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關采取強制措施，?國務院證券監督管理機構規定的其他事項。III、IV兩項屬于公司的正常生產經營活動，不屬于重大事件。

4、上市公司反收購中，董事會下列行為不違反現行法律法規的是（   ）。 [2008年真題]【選擇題】

A.提議修改章程，規定董事任期三年，中途不得更換

B.在協議收購的過渡期內，出售、處理上市公司主要資產

C.認為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購

D.向收購人提供財務資助

E.公開發行股份募集資金

正確答案:C

答案解析:A項，公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，選舉和更換非由職工代表擔任的董事是股份公司股東大會的職權。A項所述行為剝奪了股東和股東大會的職權，違反了《公司法》的規定。 B項，《上市公司收購管理辦法》第八條規定，被收購公司董事會不得利用公司資源向收購人提供任何形式的財務資助，不得損害公司及其股東的合法權益。 DE項，《上市公司收購管理辦法》第五十二條規定，被收購公司不得公開發行股份募集資金，不得進行重大購買、出售資產及重大投資行為或者與收購人及其關聯方進行其他關聯交易，但收購人為挽救陷入危機或者面臨嚴重財務困難的上市公司的情形除外。

5、發行人在持續督導期間出現下列（   )情形之一的，中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦。Ⅰ.證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符 Ⅱ.公開發行證券上市當年凈利潤比上年下滑50%以上 Ⅲ.首次公開發行股票并上市之日起12個月內控股股東或者實際控制人發生變更Ⅳ.首次公開發行股票并上市之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》第七十二條，發行人在持續督導期間出現下列情形之一的，中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節特別嚴重的，撤銷相關人員的保薦代表人資格：①證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符，②公開發行證券上市當年營業利潤比上年下滑50%以上，③首次公開發行股票并上市之日起12個月內控股股東或者實際控制人發生變更， ④首次公開發行股票并上市之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組，⑤上市公司公開發行新股、可轉換公司債券之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組，且未在證券發行募集文件中披露，⑥實際盈利低于盈利預測達20%以上；⑦關聯交易顯失公允或者程序違規，涉及金額較大，⑧控股股東、實際控制人或其他關聯方違規占用發行人資源，涉及金額較大，⑨違規為他人提供擔保，涉及金額較大，⑩違規購買或出售資產、借款、委托資產管理等，涉及金額較大，?董事、監事、高級管理人員侵占發行人利益受到行政處罰或者被追究刑事責任，?違反上市公司規范運作和信息披露等有關法律法規，情節嚴重的；?中國證監會規定的其他情形。

6、以下屬于資產負債表日后事項的有（ ）。 Ⅰ.某公司應收賬款因債務人經營不好已經計提部分壞賬準備，2010年12月31日該公司遭遇嚴重災害損失，預計90%款項無法收回。該公司于2011年3月20日財務報告批準報出日之前得知該事項 Ⅱ.資產負債表日后至財務報表報出日之前，某公司發生訴訟并經法院判決Ⅲ.某公司在2010年12月31日之前對外提供擔保，因被擔保人財務狀況惡化，無法支付逾期的銀行借款，貸款銀行于資產負債表日后至財務報表批準報出日之前要求甲公司按照合同約定履行債務擔保責任。但甲公司2010年度財務報告未確認與該擔保事項相關的預計負債 Ⅳ.某上市公司在財務報表批準報出之前，董事會通過了利潤分配預案【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:E

答案解析:I、III兩項屬于資產負債表日后調整事項，II、IV兩項屬于資產負債表日后非調整事項。

7、甲某擬任某上市公司獨立董事，以下構成其任職障礙的是（）。[2008年真題〕 【選擇題】

A.由控股股東提名

B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司擔任職務

C.一年前為上市公司提供咨詢服務

D.持有上市公司100股股票

E.間接持有上市公司已發行股份7%以上

正確答案:B

答案解析:根據《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》第三條，獨立董事必須具有獨立性，下列人員不得擔任獨立董事：①在上市公司或者其附屬企業任職的人員及其直系親屬、主要社會關系（直系親屬是指配偶、父母、子女等，主要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等），②直接或間接持有上市公司已發行股份1%上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬，③在直接或間接持有上市公司已發行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬，④最近一年內曾經具有前三項所列舉情形的人員，⑤為上市公司或者其附屬企業提供財務、法律、咨詢等服務的人員，⑥公司章程規定的其他人員，⑦中國證監會認定的其他人員。C項，甲某雖然一年前曾提供咨詢服務，但現在并未提供，因而不影響其擔任獨立董事。

8、以下可以計入職工薪酬的范圍包括（   ）。 Ⅰ.職工工資、獎金、津貼和補貼 Ⅱ.職工福利費Ⅲ.非貨幣性福利 Ⅳ.因解除與職工的勞動關系給予的補償【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:E

答案解析:職工薪酬主要包括以下內容：①職工工資、獎金、津貼和補貼，②職工福利費，③醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，④住房公積金，⑤工會經費和職工教育費，⑥非貨幣性福利，⑦因解除與職工的勞動關系給予的補償，⑧其他與獲得職工提供的服務相關的支出。

9、某人持有上市公司10%，其持股50％的公司（聯營企業）持有上市公司20%，上市公司發了5000萬現金股利。假設該聯營企業除了提取法定公積金外其余未分配利潤全部分派股利，上市公司和聯營企業企業所得稅率均為25%。則該人實際能分到多少現金？(   )【選擇題】

A.850萬元

B.855萬元

C.760萬元

D.810萬元

E.900萬元

正確答案:D

答案解析:聯營企業提取的法定公積金=5000×20%×10%= 100（萬元）;應繳個人所得稅=5000×10%× (20%×1/2) +5000×20%×(1-10%) ×50%×20%=140（萬元） ； 則實際分到的現金=5000×10%+5000× 20%× (1-10%) × 50%﹣140=810（萬元）。

10、關于債券久期，下列說法正確的有（）。 Ⅰ.債券組合的久期是單個久期的加權平均數，權數為債券的比重 Ⅱ.久期對到期收益率的影響隨著期限延長而遞增 Ⅲ.久期與息票利率成反相關關系Ⅳ.久期反映在利率較小變動下久期與利率的直線變動關系【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:久期和債券的到期收益率成反比，和債券的剩余年限成正比，和票面利率成反比。債券投資組合也有相應的久期概念，其久期為單個久期的加權平均， 權數為單個債券在組合中的權重。在債券分析中，久期已經超越了時間的概念，投資者更多地把它用來衡量債券價格變動對利率變化的敏感度。