2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第三章 股本融資5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、發行人應在招股說明書中詳細披露其改制重組情況，主要內容包括（）。Ⅰ.設立方式 Ⅱ.法定代表人 Ⅲ.發起人 Ⅳ.發行人成立時擁有的主要資產和實際從事的主要業務 Ⅴ.發起人出資資產的產權變更手續辦理情況【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號一一招股說明書》（2006年修訂）第三十條，除Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ四項外，發行人應詳細披露的改制重組情況還包括：①在改制設立發行人之前，主要發起人擁有的主要資產和實際從事的主要業務；②在發行人成立之后，主要發起人擁有的主要資產和實際從事的主要業務；③改制前原企業的業務流程、改制后發行人的業務流程，以及原企業和發行人業務流程間的聯系；④發行人成立以來，在生產經營方面與主要發起人的關聯關系及演變情況；⑤發起人出資資產的產權變更手續辦理情況。

2、某發行人擬于2008年對同一控制人控制下的其他企業甲、乙、丙、丁進行重組后申請IPO。重組方案和被重組方2007年主要財務數據如表1-1所示（單 ：億元）。發行人2007年資產總額10億元，營業收入12億，利潤總額3億，與被重組方沒有可抵扣的關聯交易，則（）。I.方案一：需要發行人運行1個會計年度后方可進行IPO。II.方案二：發行人不需要運行1個會計年度，但保薦機構和發行人律師需要將被重組方納入盡職調查范圍并發表相關意見III.方案三：發行人需要運行3個會計年度方可IPO。IV.方案四：對發行人運行時間沒有要求，但申報財務會計報告須含重組完成后最近一期資產負債表【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.II、III、IV

正確答案:B

答案解析:根據《證券期貨法律適用意見第3號》分析如下： III項，被重組方重組的資產總額（18億元×70%=12. 6億元）超過重組前發行人相應項目100% (10億元）的，發行人重組后運行1個會計年度后方可申請發行。I項，被重組方重組的資產總額（12億元）超過重組前發行人相應項目100% (10億元）的，發行人重組后需運行1個會計年度后方可申請發行。 II項，被重組方重組的資產總額（9億元）超過重組前發行人相應項目50%，但不超過100%（10億元）的，發行人不需要運行1個會計年度，但保薦機構和發行人律師需要將被重組方納入盡職調查范圍并發表相關意見。 IV項，被重組方重組的資產總額（4億元）超過重組前發行人相應項目20% (10億元）的，對發行人運行時間沒有要求，但申報財務會計報告須含重組完成后最近1期資產負債表。

3、B上市公司因為發展需要，擬公開發行新股，則根據《上市公司證券發行管理辦法》，該公司必須在最近（ ）個月內不存在違規對外提供擔保的行為，才能申請發行?！具x擇題】

A.6

B.10

C.12

D.36

正確答案:C

答案解析:參見《上市公司證券發行管理辦法》第六條規定。某公司公開發行新股，該公司必須在最近12個月內不存在違規對外提供擔保的行為，才能申請發行。

4、某上市公司擬公開發行新股，則該公司在最近（ ）年內財務會計文件應無虛假記載。【選擇題】

A.1

B.2

C.3

D.4

正確答案:C

答案解析:《證券法》第十三條規定，上市公司公開發行新股，必須具備的條件有：①具備健全且運行良好的組織機構，②具有持續盈利能力，財務狀況良好；③公司在最近3年內財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；④經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

5、A上市公司擬11月20日非公開發行股票，則（ ），保薦人應當向符合條件的特定對象提供認購邀請書?！具x擇題】

A.11月16日

B.11月17日

C.11月18日

D.11月19日

正確答案:D

答案解析:《上市公司非公開發行股票實施細則》第二十三條規定，董事會決議未確定具體發行對象的，在取得中國證監會的核準批文后，由上市公司及保薦人在批文的有效期內選擇發行時間；在發行期起始的前1日，保薦人應當向符合條件的特定對象提供認購邀請書。