2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、公開發行公司債券，最近3年平均可分配利潤應足以支付公司債券（）年的利息?！具x擇題】

A.半

B.1

C.2

D.3

正確答案:B

答案解析:公開發行公司債券，應當符合的條件 之一是：最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。

2、資產支持證券的基礎資產為債權類資產的，管理人應當在年度資產管理報告中披露的內容包括（）。Ⅰ.報告期末未償本息余額占全部基礎資產未償本息余額1%以上的前10筆基礎資產與報告期初的變化情況Ⅱ.報告期內早償、逾期、違約等各類非正常償還的金額與占比、筆數與占比情況Ⅲ.報告期內涉及訴訟或者仲裁等爭議及其處置情況和處置結果等Ⅳ.報告期內原始權益人相關經營資質或范圍變化情況，經營所提供服務的數量、質量變化情況，經營業務管理和風險管理情況等Ⅴ.影響報告期內或未來專項計劃收益分配的債權類資產質量和現金流變化的其他情況【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:基礎資產為債權類資產的，管理人應當同時披露下列情況：（1）報告期末未償本息余額占全部基礎資產未償本息余額1%以上的前20筆基礎資產與報告期初的變化情況。如發生變化， 應參照計劃說明書的披露要求披露變化后的上述基礎資產情況。（2）報告期內早償、逾期、違約等各類非正常償還的金額與占比、筆數與占比情況。（3）報告期內涉及訴訟或者仲裁等爭議及其處置情況和處置結果等。（4）影響報告期內或未來專項計劃收益分配的債權類資產質量和現金流變化的其他情況。

3、B企業、C公司、D公司、E研究所和F企業共同發起設立股份公司，并發行股票及在證券交易所上市。A公司籌委會擬在公司董事會中設立獨立董事。根據有關規定，( ）不得在A公司擔任獨立董事。I.E研究所的所長II.C公司總經理的妻子 III.參與《獨立審計準則》起草工作的某大學教授 IV.財政部財產評估司的處長 V.具有5年以上工作經驗的某律師【組合型選擇題】

A. I、II、III

B. I、II、IV

C. I、III、V

D. III、IV、V

正確答案:B

答案解析:參見《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》第三條規定。研究所所長以及總經理的妻子屬于關聯方，財政部財產評估司的處長是國家公務人員，按照有關法規規定，他們都不能擔任該股份公司的獨立董事。

4、關于預受要約的規定，下列敘述正確的有（）。Ⅰ.預受股東應當委托證券公司辦理預受要約的相關手續Ⅱ.收購人應當親自向證券登記結算機構申請辦理預受要約股票的臨時保管Ⅲ.收購期限屆滿，發出部分要約的收購人，應當按照收購要約約定的條件購買被收購公司股東預受的股份Ⅳ.在要約收購期限屆滿3個交易日前，預受股東可以委托證券公司辦理撤回預受要約的手續Ⅴ.在要約收購期限屆滿前3個交易日內，預受股東不得撤回其對要約的接受【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：根據《上市公司收購管理辦法》第四十二條第一款規定，收購人應當委托證券公司向證券登記結算機構申請辦理預受要約股票的臨時保管。（Ⅱ項錯誤）

5、眾多市盈率回歸模型的一個共同特點是：它們能解釋在某一時刻的股價的表現，卻很少能成功地解釋較長時間內市場的復雜變化。導致這種缺陷的原因有（      ） 。Ⅰ.市場興趣的變化 Ⅱ.數據的值的變化 Ⅲ.回歸方法的缺陷 Ⅳ.尚有模型所沒有捕捉到的其他重要因素 Ⅴ.回歸方法的使用不當【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:導致眾多市盈率回歸模型能解釋在某一時刻的股價的表現，卻很少能成功地解釋較長時間內市場的復雜變化的原因可能有：①市場興趣的變化。 當市場興趣發生變化時，表示各變量權重的那些系數將有所變化；②數據的值的變化，如股票收益增長率、股息支付率等隨時間變化，③尚有該模型所沒有捕捉到的其他重要因素。

6、下列關于證券公司申請保薦機構資格應該具備的條件，說法錯誤的是（）。【選擇題】

A.凈資本不低于人民幣5000萬元

B.具有良好的保薦業務團隊且專業結構合理，從業人員應不少于25人

C.保薦代表人不少于4人

D.注冊資本不低于人民幣1億元

正確答案:B

答案解析:選項B符合題意：《證券發行上市保薦業務管理辦法》規定，證券公司申請保薦業務資格，應當具備下列條件：（1）注冊資本不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣5000萬元；（2）具有完善的公司治理和內部控制制度，風險控制指標符合相關規定；（3）保薦業務部門具有健全的業務規程、內部風險評估和控制系統，內部機構設置合理，具備相應的研究能力、銷售能力等后臺支持；（4）具有良好的保薦業務團隊且專業結構合理，從業人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關業務的人員不少于20人；（5）保薦代表人不少于4人；（6）最近3年內未因重大違法違規行為受到行政處罰；（7）中國證監會規定的其他條件。

7、記賬式國債通過銀行間債券市場向（）等發行。Ⅰ. 商業銀行Ⅱ. 企業法人Ⅲ.保險公司Ⅳ.證券公司 Ⅴ.信托投資公司【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:記賬式國債是一種無紙化國債，主要通過銀行間債券市場向具備全國銀行間債券市場國債承購包銷團資格的商業銀行、證券公司、保險公司、信托投資公司等機構，以及通過證券交易所的交易系統向具備交易所國債承購包銷團資格的證券公司、保險公司和信托投資公司及其他投資者發行。

8、下列各項中，體現實質重于形式這一會計信息質量要求的是（）?！具x擇題】

A.確認預計負債

B.對應收賬款計提壞賬準備

C.對外公布財務報表時提供可比信息

D.將融資租入固定資產視為自有資產入賬

E.企業故意低估資產或者收益，或者故意高估負債或者費用

正確答案:D

答案解析:選項D正確：融資租入固定資產視為自有資產核算，符合會計信息要求的實質重于形式原則。

9、甲公司是一家非金融企業，在編制管理用現金流量表進行財務分析時，下列關于各類現金流量計算方法正確的有（）。 Ⅰ.實體現金流量=稅后經營凈利潤+折舊與攤銷-凈經營資產總投資 Ⅱ.實體現金流量=稅后經營凈利潤-經營性營運資本增加-凈經營性長期資產增加 Ⅲ.股權現金流量=稅后經營凈利潤-凈經營資產凈投資-債務現金流量 Ⅳ.股權現金流量=股利分配-股權資本凈增加 Ⅴ.債務現金流量=凈負債增加-稅后利息費用【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:債務現金流量=稅后利息費用-凈負債增加。

10、假定EVt：表示金融期權在t時點的內在價值，x表示金融期權合約的協定價格，St表示金融期權標的物在t時點的市場價格，m表示金融期權合約的交易單位，那么關于金融期權內在價值估計的正確結論有（ ）。I.每一看漲期權在t時點的內在價值可表示為：II.每一看漲期權在t時點的內在價值可表示為：III.每一看跌期權在t時點的內在價值可表示為：IV.每一看跌期權在t時點的內在價值可表示為：V.每一看跌期權在t時點的內在價值可表示為：【組合型選擇題】

A.I、III

B.II、IV

C.III、V

D.I、IV

正確答案:D

答案解析:每一看漲期權在t時點的內在價值可表示為：每一看跌期權在t時點的內在價值可表示為：