2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編每天為您準備了5道每日一練題目（附答案解析），一步一步陪你備考，每一次練習的成功，都會淋漓盡致的反映在分數上。一起加油前行。

1、關于股份有限公司的發起人，下列說法不正確的是（）?！具x擇題】

A.發起人既可以是自然人也可以是法人

B.發起人既可以是中國公民也可以是外國公民

C.發起人須有過半數為中國公民

D.發起人須有過半數在中國境內有住所

E.發起人在2人以上200人以下

正確答案:C

答案解析:選項A正確，設立股份有限公司，發起人既可以是自然人也可以是法人；選項B正確，既可以是中國公民也可以是外國公民；選項C錯誤，D、E正確。發起人為2人以上200人以下，其中須有半數以上的發起人在中國境內有住所。

2、根據《國務院關于開展優先股試點的指導意見》和《優先股試點管理辦法》，下列屬于優先股股東權利的有（）。Ⅰ.優先分配利潤和剩余財產Ⅱ.當公司注冊資本一次或累計變動超過10%，公司優先股股東有權出席股東大會并參與分類表決Ⅲ.有權出席公司的年度股東大會會議并參與有關年度利潤分配事項的表決Ⅳ.當公司累計3個會計年度未按約定支付優先股股息的，優先股股東有權出席股東大會， 每股優先股股份享有公司章程規定的表決權Ⅴ.優先股股東有權查閱公司章程、股東大會會議記錄、公司財務會計報告【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:E

答案解析:出現下列情況之一的，公司召開股東大會會議應通知優先股股東，并遵循《中華人民共和國公司法》及公司章程通知普通股股東的規定程序。優先股股東有權出席股東大會會議，就下列事項與普通股股東分類表決，其所持每一優先股有一表決權，但公司持有的本公司優先股沒有表決權：（1）修改公司章程中與優先股相關的內容。（2）—次或累計減少公司注冊資本超過10%。（3）公司合并、分立、解散或變更公司形式。（4）發行優先股。（5）公司章程規定的其他情形。 上述事項的決議，除須經出席會議的普通股股東 (含表決權恢復的優先股股東）所持表決權的2/3 以上通過之外，還須經出席會議的優先股股東（不含表決權恢復的優先股股東）所持表決權的2/3 以上通過。

3、根據《市場化銀行債券轉股權專項債券發行指引》，發行市場化債轉股專項債券，下列說法正確的有（）。 Ⅰ.債轉股專項債券發行規模不超過債轉股項目合同約定的股權金額的60%Ⅱ.債券資金既可用于單個債轉股項目，也可以用于多個債轉股項目Ⅲ.對于已實施的債轉股項目，債券資金可以對前期已用于債轉股項目的銀行貸款、債券、基金等資金實施罝換Ⅳ.對于債項級別為AAA的債轉股專項債券，可以不將轉股股權作為本次債券的抵押擔保Ⅴ.債轉股專項債券應設置加速到期條款【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ

正確答案:A

答案解析:Ⅰ項借誤，債轉股專項債券發行規模不超過債轉股項目合同約定的股權金額的70%。

4、股票投資價值研究報告中的基本內容不包括（        ）。 【選擇題】

A.公司現狀與發展前景分析

B.行業分析

C.主承銷商研發實力分析

D.二級市場分析

E.發行人與同行業可比上市公司的投資價值比較

正確答案:C

答案解析:投資價值研究報告應當至少包括下列內容：①發行人的行業分類、行業政策，發行人與主要競爭者的比較及其在行業中的地位；②發行人經營狀況和發展前景分析；③發行人盈利能力和財務狀況分析；④發行人募集資金投資項目分析；⑤發行人與同行業可比上市公司的投資價值比較；⑥ 宏觀經濟走勢、股票市場走勢以及其他對發行人投資價值有重要影響的因素。

5、關于債務重組準則中債務轉為資本的，如果債務人是股份有限公司，下列說法中正確的有（）?！具x擇題】

A.重組債務的賬面價值與股份的面值總額之間的差額，計入營業外收入

B.債務人應當將債權人放棄債權而享有股份的面值總額確認為股本，股份的公允價值總額與股本之間的差額確認為資本公積

C.債務人應當將債權人放棄債權而享有股份的面值總額確認為股本，股份的公允價值總額與股本之間的差額確認為債務重組利得

D.重組債務的賬面價值與股份的公允價值總額之間的差額，計入資本公積

正確答案:B

答案解析:根據債務重組準則，債務人為股份有限公司時，債務人應將債權人因放棄債權而享有股份的面值總額確認為股本，股份的公允價值總額與股本之間的差額確認為資本公積。重組債務的賬面價值與股份的公允價值總額之間的差額確認為債務重組利得，計入當期損益。債務人為其他企業時， 債務人應將債權人因放棄債權而享有的股權份額確認為實收資本，股權的公允價值與實收資本之間的差額確認為資本公積。重組債務的賬面價值與股權的公允價值之間的差額作為債務重組利得，計入當期損益。