2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、發行金融債券的承銷人因為金融機構，并須具備下列（）條件。Ⅰ.注冊資本不低于1億元人民幣Ⅱ.具有較強的債券分銷能力Ⅲ.具有合格的從事債券市場業務的專業人員和債券分銷渠道Ⅳ.最近2年內沒有重大違法、違規行為【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《商業銀行次級債券發行管理辦法》第十八條規定，次級債券的承銷可采用包銷、代銷和招標承銷等方式；承銷人應為金融機構，并須具備下列條件：（1）注冊資本不低于2億元人民幣；（2）具有較強的債券分銷能力；（3）具有合格的從事債券市場業務的專業人員和債券分銷渠道；（4）最近2年內沒有重大違法、違規行為；（5）中國人民銀行要求的其他條件。

2、國有股東發行可交換公司債券，當其為非國有獨資的公司制企業時，債券發行方案在董事會審議后，應當在公司股東會（股東大會）召開前不少于（）個工作日，按照規定程序將發行方案報省級或省級以上國有資產監督管理機構審核，國有資產監督管理機構應在公司股東會（股東大會）召開前（）個工作日出具批復意見?！具x擇題】

A. 15；10

B. 10；5

C.15；5

D.20；10

E.20；5

正確答案:E

答案解析:《關于規范上市公司國有股東發行可交換公司債券及國有控股上市公司發行證券有關事項的通知》規定，國有股東發行可交換公司債券，該股東單位為國有獨資公司的，由公司董事會負責制訂債券發行方案，并由國有資產監督管理機構依照法定程序做出決定；國有股東為其他類型公司制企業的，債券發行方案在董事會審議后，應當在公司股東會（股東大會）召開前不少于20個工作日，按照規定程序將發行方案報省級或省級以上國冇資產監督管理機構審核，國有資產監督管理機構應在公司股東會（股東大會）召開前5個工作日出具批復意見。

3、甲證券投資咨詢機構擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業務資格，根據《財務顧問管理辦法》，下列情形構成障礙的有（）。Ⅰ.注冊資本為1000萬元，實繳注冊資本為800萬元，凈資產為600萬元Ⅱ.有證券從業資格的人員30人，其中，具有從事證券業務經驗3年以上的人員8人，財務顧問主辦人5人Ⅲ.一年前開始從事公司并購重組財務顧問業務，最近2年財務顧問業務收入總計為150萬元Ⅳ.一名財務顧問主辦人最近24個月內因執業行為違反行業規范受到過中國證券業協會的紀律處分Ⅴ.一年前實際控制人發生過變化【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項B符合題意：根據《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》第七條規定，證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業務，應當具備下列條件：（1）已經取得中國證監會核準的證券投資咨詢業務資格；（2）實繳注冊資本和凈資產不低于人民幣500萬元；（3）具有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度，嚴格執行風險控制和內部隔離制度；（4）公司財務會計信息真實、準確、完整；（5）控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司并購重組財務顧問業務資格前1年未發生變化，信譽良好且最近3年無重大違法違規記錄；（6）具有2年以上從事公司并購重組財務顧問業務活動的執業經歷，且最近2年每年財務顧問業務收入不低于100萬元；（7）有證券從業資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業務經驗3年以上的人員不少于10人，財務顧問主辦人不少于5人；（8）中國證監會規定的其他條件。Ⅱ項應為，有證券從業資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業務經驗3年以上的人員不少于10人，財務顧問主辦人不少于5人；Ⅲ項應為，具有2年以上從事公司并購重組財務顧問業務活動的執業經歷，且最近2年每年財務顧問業務收入不低于100萬元。

4、下列屬于資產支持證券管理人職責的有（）。Ⅰ.對相關交易主體和基礎資產進行全面的盡職調查 Ⅱ.按照規定或者約定移交基礎資產 Ⅲ.辦理資產支持證券發行事宜Ⅳ.保管專項計劃相關資產【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:E

答案解析:管理人應當履行的職責包括對相關交易主體和基礎資產進行全面的盡職調查、辦理資產支持證券發行事宜等，不包括Ⅱ、Ⅳ項。

5、某企業為增值稅的一般納稅人，其發生下列（）業務時，應作進項稅額轉出。I.已抵扣稅款的購進貨物用于在建工程II.水災后損失的產成品所耗用的購進貨物III.生產過程廢品所耗用的購進貨物IV.為捐贈而購進的貨物對外捐贈時V.由于售后服務領用的產成品【組合型選擇題】

A.I、II

B.II、IV

C.III、V

D.IV、V

正確答案:A

答案解析:購進貨物用于在建工程的，屬于購進貨物用于非增值稅應稅項目，其進項稅額不予抵扣，已抵扣稅款需作進項稅額轉出；水災后損失的產成品未能實現銷售，不確認收入的實現和銷項稅額的產生，其已抵扣的進項稅額也應轉出。

6、甲公司于2007年1月1日購入乙公司30%的股份，購買價款為1 200元，并自取得投資之日起派人參與乙公司的財務和生產經營決策。取得投資當日，乙公司可辨認凈資產公允價值為5 000元，賬面價值4 000元，其中除存貨賬面價值為1 000元，公允價值為2 000元外，其他各項賬面價值和公允價值均相同，乙公司2007年實現凈利潤1 000元，乙公司2007年度賬面存貨80%對外銷售，則以下說法正確的是（）。Ⅰ.2007年12月31日，甲公司對乙公司的長期股權投資賬面價值為1 500元Ⅱ.2007年12月31日，甲公司對乙公司的長期股權投資賬面價值為1 560元Ⅲ.2007年度甲公司因投資乙公司應確認的投資收益為300元Ⅳ.2007年度甲公司因投資乙公司應確認的投資收益為60元【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：（1）長期股權投資初始投資成本為1 200元；（2）對初始投資成本進行調整，初始投資成本1 200元，享有可辨認凈資產公允價值份額為5 000×30%=1500(元)，因此應調整增加長期股權投資賬面價值300元，同時調增營業外收入300元；（3）確認投資收益=調整后凈利潤×30%=[1000-(5 000-4 000)×80%]×30%=60，同時增加長期股權投資-損益調整60元。則2007年12月31日，甲公司對乙公司的長期股權投資賬面價值為1 200+300+60=1 560(元)

7、下列事項中，需要發行人聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責的有（）。Ⅰ.發行股票  Ⅱ.首次公開發行股票并上市  Ⅲ.上市公司發行新股  Ⅳ.發行公司債券   Ⅴ.上市公司發行可轉換公司債券【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:《證券發行上市保薦業務管理辦法》第二條規定，發行人應當就下列事項聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責：①首次公開發行股票并上市；②上市公司發行新股、可轉換公司債券；③中國證監會認定的其他情形。

8、收購期限屆滿，發出部分要約的收購人應當按照收購要約約定的條件購買被收購公司股東預受的股份，預受要約股份的數量超過預定收購數量時，收購人應當按照（）收購預受要約的股份?！具x擇題】

A.預受股東的預受時間順序

B.預受股東的預受要約股票數量順序

C.同等比例

D.與主要股東事先約定的條件

正確答案:C

答案解析:根據《上市公司收購管理辦法》第四十三條第一款規定，收購期限屆滿，發出部分要約的收購人，應當按照收購要約約定的條件購買被收購公司股東預受的股份，預受要約股份的數量超過預定收購數量時，收購人應當按照同等比例收購預受要約的股份，以終止被收購公司上市地位為目的的收購人，應當按照收購要約約定的條件購買被收購公司股東預受的全部股份，未取得中國證監會豁免而發出全面要約的收購人，應當購買被收購公司股東預受的全部股份。

9、下列關于中小非金融企業集合票據的表述，錯誤的是（       ）。 【選擇題】

A.任一企業集合票據待償還不得超過該企業凈資產的40%

B.任一企業集合票據募集資金額不超過1億元

C.中小非金融企業發行集合票據，應在銀行間市場交易商協會注冊，一次注冊，一次發行

D.只能在銀行間市場發行

正確答案:B

答案解析:B項，根據《銀行間債券市場中小非金融企業集合票據業務指引》，任一企業集合票據募集資金額不超過2億元人民幣，單只集合票據注冊金額不超過10億元人民幣。

10、上市公告書至少應披露的發行人的基本清況有（）。 Ⅰ.董事會秘書 Ⅱ.經營范圍 Ⅲ.所屬行業 Ⅳ.主營業務Ⅴ.注冊資本  【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:上市公告書至少應披露的發行人的基本情況包括：發行人的中英文名稱、注冊資本、法定代表人、住所、經營范圍、主營業務、所屬行業、電話、傳真、電子郵箱、董事會秘書。