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固定資產盤盈重置后,是否還要交所得稅25%,因為也沒發票。另外一些機器設備和實驗室儀器是供應商贈送試用的樣品,沒發票,但是可以正常使用,算公司資產,如何入賬和交稅?
固定資產盤盈重置后,是否還要交所得稅25%,因為也沒發票。另外一些機器設備和實驗室儀器是供應商贈送試用的樣品,沒發票,但是可以正常使用,算公司資產,如何入賬和交稅?
Boris.陳明1回答 · 2844人瀏覽2844人瀏覽 · 0 收藏
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幫考網答疑老師 資深老師 02-25 TA獲得超過6792個贊 2024-02-25 20:39


首先,關于固定資產盤盈重置后的稅務問題:

1. 固定資產盤盈,通常是指企業在資產清查中發現的實際存在的固定資產價值超過賬面價值的情況。在中國稅法中,這種盤盈通常被視為企業的收入,需要按照相關稅法規定進行處理。

- **盤盈重置后的稅務處理**:對于盤盈的固定資產,企業在調整賬面價值后,如果超過了原定的成本,理論上這部分增加的價值應當計入企業的應納稅所得額。這意味著企業需要按照25%的所得稅率繳納所得稅。即使沒有發票,稅法仍要求企業對盤盈的資產進行納稅調整。

然而,具體到無發票的情況:

- 企業應向稅務部門提供合理的解釋和證據,可能需要通過資產評估來確定其真實價值。
- 若無法提供發票,可能需要咨詢當地稅務機關,根據其具體指導和規定來處理。

其次,關于供應商贈送的機器設備和實驗室儀器的入賬和交稅問題:

2. **無發票資產的入賬**:

- 對于供應商贈送的樣品,雖然沒有發票,但這些資產仍然屬于公司資產,應當計入賬面。
- 可以根據資產的公允價值或市場價進行入賬,采用“其他收入”或“非貨幣性收入”科目進行核算。

3. **交稅問題**:

- 如果贈送的樣品視同銷售,則應當計入企業的應納稅所得額,需要繳納所得稅。
- 如果供應商已經對贈送的樣品進行了稅務處理,企業通常不需要再次納稅,但需要保留相應的法律文件或證明作為依據。

最后,請注意以下幾點:

- 在處理這些問題時,建議與專業會計師或稅務顧問合作,確保遵守當地的稅法規定。
- 保留所有相關文件和記錄,以備稅務審計時提供。
- 定期與稅務機關溝通,了解最新的稅收政策和解釋。

希望以上信息能夠幫助您解決問題。如果有其他疑問,請隨時提問。祝您工作順利!

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