稅務師職業資格
報考指南 考試報名 準考證打印 成績查詢 考試題庫

重置密碼成功

請謹慎保管和記憶你的密碼,以免泄露和丟失

注冊成功

請謹慎保管和記憶你的密碼,以免泄露和丟失

久热久热草在线视频,亚洲欧美伊人成综合小说,北欧一区二区三区,亚洲伊人色综网一本道

首頁 稅務師職業資格考試 題庫 正文
  • 綜合題(主觀)
    題干:甲公司系增值稅一般納稅人,系一家高新技術企業,主營業務是生產銷售先進工業母機關鍵功能部件。某稅務師事務所接受委托為甲公司提供增值稅和企業所得稅納稅申報代理服務。2024年7月份,稅務師為甲公司提供6月份增值稅納稅申報和第2季度企業所得稅預繳納稅申報時,重點審核了下列事項:事項1:2024年3月31日,甲公司購置并實際使用安全生產專用設備,增值稅專用發票注明的不含稅金額為80萬元,款項已通過銀行存款支付,會計分錄為:借:固定資產80應交稅費——應交增值稅(進項稅額)10.4貸:銀行存款90.4事項2:2024年6月1日,甲公司取得中國鐵路建設債券2024年第一季度的利息收入318萬元,會計分錄為:借:銀行存款318貸:投資收益318事項3:2024年6月5日,向乙公司收取的未按規定支付貨款的違約金33.9萬元,會計分錄為:借:銀行存款33.9貸:營業外收入33.9事項4:2024年6月10日,甲公司采用預收款方式銷售一款生產工期為15個月的先進工業母機關鍵功能部件,當日收到118.65萬元的預收款,會計分錄為:借:銀行存款118.65貸:預收賬款118.65事項5:2024年1月份至6月份,甲公司在自主研發方式下費用化支出金額合計為8000萬元,會計分錄為:借:管理費用8000貸:研發支出——費用化支出8000事項6:甲公司委托境外丙公司研發一項核心鍛造技術,2024年6月20日支付給丙公司的研發費用為含稅價款折合人民幣6360萬元,甲公司已取得代扣代繳稅款的完稅憑證并留存了書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票等資料,會計分錄為:借:管理費用6360貸:銀行存款6000應交稅費——代扣代交增值稅360其他情況說明:(1)2024年6月份賬面“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”發生額為320萬元,期末“應交稅費——應交增值稅”科目貸方余額為500.45萬元,城建稅及附加為45.25萬元。(2)甲公司所在地區適用的城市維護建設稅稅率為7%,適用的教育費附加為3%,不考慮地方教育附加。(3)2024年3月31日購進的安全生產專用設備,會計核算時預計該設備的使用年限為10年,按照直線法計提折舊,預計凈殘值為0;稅法上選擇享受“一次性”稅前扣除政策。(4)2024年1月份至6月份,甲公司利潤總額為19775.95萬元。(5)甲公司2024年第一季度預繳的企業所得稅稅額為700萬元。(6)甲公司2023年度已列入清單。2024年1月份至6月份,甲公司自主研發方式下研發費用支出明細表如下所示:要求:根據以上資料,回答下列問題。(涉及計算的請列明計算過程;以下計算和會計分錄中的金額以“萬元”為單位,小數點后保留兩位)
    題目:根據上述資料,請計算甲公司 2024 年第 2 季度應預繳的企業所得稅額。
  • A 、null

掃碼下載億題庫

精準題庫快速提分

參考答案

【正確答案:null】

 

您可能感興趣的試題
熱門試題 換一換

億題庫—讓考試變得更簡單

已有600萬用戶下載