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不定項
題干：甲證券公司2021年7月1日發行次級債券，集資金金額為2億元，期限為5年。假設不考慮其他因素，回答下列問題。
題目：下列關于證券公司次級債券的說法，正確的有（）。
A 、證券公司次級債券只能以非公開方式發行，認購每期債券的機構投資者合計不得超過200人
B 、證券公司為滿足正常流動性資金需要，發行期限在3個月以上(含3個月)、1年以下(含1年)的次級債券為短期次級債券，短期次級債券全部計入凈資本
C 、證券公司向其他證券公司發行長期次級債券的，作為債權人的證券公司在計算自身凈資本時應將融出資金全額扣除
D 、證券公司風險控制指標不符合規定標準或償還次級債券后將導致風險控制指標不符合規定標準的，不得償還到期次級債券本息

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參考答案

【正確答案：C,D】

A項，2020年修訂的《證券公司次級債管理規定》已刪除了原第2條第3款規定，即“證券公司次級債券只能以非公開方式發行，不得采用廣告公開勸誘和變相公開方式。每期債券的機構投資者合計不得超過200人”。2020年5月修訂后，次級債券可以公開發行或非公開發行。

B項，根據《證券公司次級債管理規定》第3條規定，證券公司為滿足正常流動性資金需要，借入或發行期限在3個月以上(含3個月)、1 年以下(含1年)的次級債為短期次級債。

第4條規定，短期次級債不計入凈資本。

C項，《證券公司次級債管理規定》第15條規定，證券公司向其他證券公司借入長期次級債務或發行長期次級債券的，作為債權人的證券公司在計算自身凈資本時應將借出或融出資金全額扣除。證券公司不得向其實際控制的子公司借入或發行次級債。

D項，《證券公司次級債管理規定》第16條規定，證券公司風險控制指標不符合規定標準或償還次級債務后將導致風險控制指標不符合規定標準的，不得償還到期次級債務本息。次級務合同應明確約定前述事項。證券公司到期償還次級債券不受前款約束。

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