- 多選題企業應當依據《企業所得稅法實施條例》的規定，按納稅年度準備并按稅務機關要求提供其關聯交易的同期資料。同期資料包括主體文檔、本地文檔和特殊事項文檔。符合下列條件的企業，應當準備主體文檔的有（）。
- A 、年度發生跨境關聯交易，且合并該企業財務報表的最終控股企業所屬企業集團已準備主體文檔
- B 、金融資產轉讓金額超過1億元
- C 、無形資產所有權轉讓金額超過1億元
- D 、年度關聯交易總額超過10億元
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參考答案【正確答案：A,D】
2017年教材新增知識點。符合下列條件之一的企業，應當準備主體文檔：（1）年度發生跨境關聯交易，且合并該企業財務報表的最終控股企業所屬企業集團已準備主體文檔。（2）年度關聯交易總額超過10億元。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】依據企業所得稅法的規定，企業在年度中間終止經營活動的，向稅務機關辦理當期企業所得稅匯算清繳的期限是自實際經營終止之日起（ ）。
- A 、60日內
- B 、90日內
- C 、120日內
- D 、150日內
- 2 【多選題】依據新企業所得稅法的規定，下列企業屬于我國企業所得稅納稅人的有（ ）。
- A 、依照中國法律在中國境內成立的股份制企業
- B 、依照中國法律在中國境內成立的個人獨資企業
- C 、依照外國法律成立但實際管理機構在中國境內的企業
- D 、依照外國法律成立未在中國境內設立機構，但有來源于中國境內所得的企業
- 3 【多選題】依據企業所得稅法的規定,下列企業屬于我國企業所得稅納稅人的有( )。
- A 、依照中國法律在中國境內成立的股份制企業
- B 、依照中國法律在中國境內成立的個人獨資企業
- C 、依照外國法律成立但實際管理機構在中國境內的企業
- D 、依照外國法律成立且未在中國境內設立機構,但有來源于中國境內所得的企業
- 4 【單選題】依據新企業所得稅法的規定，企業在年度中間終止經營活動的，向稅務機關辦理當期企業所得稅匯算清繳的期限是自實際經營終止之日起( )。
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- B 、90日內
- C 、120日內
- D 、150日內
- 5 【多選題】依據企業所得稅法的規定，下列企業屬于我國企業所得稅納稅人的有（）。
- A 、依照中國法律在中國境內成立的股份制企業
- B 、依照中國法律在中國境內成立的個人獨資企業
- C 、依照外國法律成立但實際管理機構在中國境內的企業
- D 、依照外國法律成立且未在中國境內設立機構，但有來源于中國境內所得的企業
- 6 【多選題】企業應當依據《企業所得稅法實施條例》的規定，按納稅年度準備并按稅務機關要求提供其關聯交易的同期資料。同期資料包括（）。
- A 、主體文檔
- B 、客體文檔
- C 、本地文檔
- D 、特殊事項文檔
- 7 【多選題】企業應當依據《企業所得稅法實施條例》的規定，按納稅年度準備并按稅務機關要求提供其關聯交易的同期資料。同期資料包括主體文檔、本地文檔和特殊事項文檔。下列企業，應當準備主體文檔的有（）。
- A 、年度發生跨境關聯交易，且合并該企業財務報表的最終控股企業所屬企業集團已準備主體文檔
- B 、年度關聯交易總額超過10億元
- C 、有形資產所有權轉讓金額（來料加工業務按照年度進出口報關價格計算）超過2億元
- D 、其他關聯交易金額合計超過4000萬元
- 8 【多選題】企業應當依據《企業所得稅法實施條例》的規定，按納稅年度準備并按稅務機關要求提供其關聯交易的同期資料。以下符合同期資料時限及其他要求的有（）。
- A 、主體文檔應當在企業集團最終控股企業會計年度終了之日起12個月內準備完畢；同期資料應當自稅務機關要求之日起30日內提供
- B 、本地文檔和特殊事項文檔應當在關聯交易發生年度次年4月30日之前準備完畢
- C 、同期資料應當使用中文，并標明引用信息資料的出處來源
- D 、企業因不可抗力無法按期提供同期資料的，應當在不可抗力消除后60日內提供同期資料
- 9 【多選題】企業應當依據《企業所得稅法實施條例》的規定，按納稅年度準備并按稅務機關要求提供其關聯交易的同期資料。以下符合同期資料時限及其他要求的有（）。
- A 、同期資料應當自稅務機關要求之日起60日內提供
- B 、同期資料應當使用中文，并標明引用信息資料的出處來源
- C 、同期資料應當加蓋企業財務章和法定代表人名章
- D 、同期資料應當自稅務機關要求的準備完畢之日起保存10年
- 10 【單選題】企業應當依據企業所得稅法實施條例的規定，按納稅年度準備并按稅務機關要求提供其關聯交易的同期資料。 下列關于同期資料的說法正確的是（ ）。
- A 、年度關聯交易總額超過5億元，應當準備主體文檔
- B 、同期資料應當自稅務機關要求的準備完畢之日起保存10年
- C 、主體文檔應當在企業集團最終控股企業會計年度終了之日起6個月內準備完畢
- D 、年度關聯金融資產轉讓金額超過2億元，應當準備本地文檔
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