基金從業資格
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首頁 基金從業資格考試 題庫 正文
  • 單選題 某股權投資基金的基金合同約定：按照單一投資項目的收益分配方式，對于來自投資項目的可供分配現金，分配順序為： （1）按出資合伙人的實繳出資比例返還投資本金； （2）按單利每年8%向出資合伙人分配門檻收益； （3）按單利每年2%向管理人分配追加； （4）按出資合伙人80%、管理人20%的比例進行分配。暫不考慮管理費等基金費用，退出金額即為可分配金額。根據以上材料，回答以下題目。 該基金第1個投資項目在第2年年底退出，投資金額為2億元，投資年限（即投資人出資基金投資項目至項目退出的時間）為2年，退出金額為4億元，退出時立即分配。出資合伙人和管理人各分配到（）。
  • A 、2億元、2億元
  • B 、3.2億元、0.8億元
  • C 、3.6億元、0.4億元
  • D 、4億元、0元

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參考答案

【正確答案：C】

選項C正確，分配過程為：

（1）按出資合伙人的實繳出資比例返還投資本金：2億，剩余：4-2=2億；
（2）按單利每年8%向出資合伙人分配門檻收益：2億×8%×2年=0.32億，剩余：2-0.32=1.68億；
（3）按單利每年2%向管理人分配追加：2×2%×2=0.08億，剩余：1.68-0.08=1.6億；
（4）按出資合伙人80%，管理人20%的比例進行分配。出資合伙人分得：1.6億×80%=1.28億；管理人分得：1.6×20%=0.32億。
出資人共分得2+0.32+1.28=3.6億；管理人共分得0.08+0.32=0.4億。

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