- 計算題
題干：（本小題15分）某連鎖娛樂企業是增值稅一般納稅人，主要經營室內游藝設施，2020年10月經營業務如下：（1）當月游藝收入價稅合計477萬元，其中門票收入為300萬元、游戲機收入為147萬元、提供娛樂服務的同時銷售飲料取得收入30萬元。當月通過稅控系統實際開票金額為280萬元。（2）當月以融資性售后回租形式融資，作為承租人向出租人出售一臺設備，設備公允價值為180萬元。（3）當月舉辦了動漫周邊展覽，消費者在展覽中購買周邊產品優惠10%，展覽中售出的周邊產品原價為10萬元，優惠活動價為9萬元。購物發票注明價稅合計金額為10萬元，優惠的10%以現金形式返還給消費者。（4）進口一臺小轎車，用于總經理家庭使用，關稅完稅價格為180萬元。（5）當月申報抵扣的增值稅專用發票的進項稅額合計40萬元，其中包含：由于倉庫管理員失職丟失的一批玩偶，進項稅額為3萬元；外購用于公司周年慶典的裝飾用品，進項稅額為4萬元，外購用于發放給優秀獎員工的手機，進項稅額為2萬元。（6）該企業符合增值稅加計抵減的條件，上期末加計抵減余額為6萬元。其它相關資料：進口小轎車的關稅稅率為15%，消費稅稅率為5%，進口業務當月取得海關進口增值稅專用繳款書，上述業務涉及的相關票據均已申報抵扣。要求：根據上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數。
題目：計算可以結轉下期抵減的增值稅加計抵減額。
掃碼下載億題庫
精準題庫快速提分
參考答案可以結轉下期抵減的加計抵減額為11.25萬元。該企業抵減前的應納稅額等于零，當期可抵減加計抵減額全部結轉下期抵減。
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】轉讓舊房產，計算其土地增值稅增值額時準予扣除的項目有()。
- A 、舊房產的評估價格
- B 、支付評估機構的費用
- C 、建造舊房產的重置成本
- D 、轉讓環節繳納的各種稅費
- 2 【多選題】轉讓舊房產,計算其土地增值稅增值額時準予扣除的項目有()。
- A 、舊房產的評估價格
- B 、支付評估機構的費用
- C 、建造舊房產的重置成本
- D 、轉讓環節繳納的各種稅費
- 3 【多選題】轉讓舊房產,計算其土地增值稅增值額時準予扣除的項目有( )。
- A 、舊房產的評估價格
- B 、支付評估機構的費用
- C 、建造舊房產的重置成本
- D 、轉讓環節繳納的各種稅費
- 4 【多選題】轉讓舊房產,計算其土地增值稅增值額時準予扣除的項目有()。
- A 、舊房產的評估價格
- B 、支付評估機構的費用
- C 、建造舊房產的重置成本
- D 、轉讓環節繳納的各種稅費
- 5 【多選題】在計算轉讓舊房的土地增值稅時,以下可作為扣除項目金額的有( )。
- A 、房屋及建筑物的評估價格
- B 、取得土地使用權支付的地價款和按國家規定繳納的有關費用
- C 、房地產開發成本
- D 、房地產開發費用
- 6 【多選題】在計算轉讓舊房的土地增值稅時，以下可作為扣除項目金額的有（）。
- A 、房屋及建筑物的評估價格
- B 、取得土地使用權支付的地價款和按國家規定繳納的有關費用
- C 、房地產開發成本
- D 、房地產開發費用
- 7 【綜合題（主觀）】計算業務（3）可以抵扣的增值稅。
- 8 【多選題】下列選項可以差額計算增值稅銷售額的有（ ）。
- A 、有形動產經營租賃
- B 、客運場站服務
- C 、經紀代理服務
- D 、旅游服務
- 9 【綜合題（主觀）】計算當期可以加計抵減的進項稅額。
- 10 【綜合題（主觀）】計算可以結轉下期抵減的增值稅加計抵減額。
熱門試題換一換
- 資料(2)中涉及的預計負債在20×2年末的計稅基礎為()。
- 下列低于成本價格銷售商品的情形中，不違反法律規定的有( )。
- 計算2006年企業所得稅前準予扣除的營業外支出;
- 合伙企業清算人向企業登記機關報送清算報告隱瞞重要事實,由企業登記機關責令改正。應當承擔由此產生的費用的是( )。
- 會計師事務所為了避免代行管理層職責,不得向其審計客戶提供的內部審計服務有()。
- 如意、海蘭兩公司關于甲公司章程規定的第二期出資的繳納期限尚未屆至，目前無需繳納的主張是否成立？并說明理由。
- 趙某某和錢某某之間的借款合同是否屬于民間借貸合同？并說明理由。
- 百邦公司是一家軟飲料生產企業。該公司為了更好地進行有形資源、無形資源和人力資源的有機結合，決定對生產過程、生產能力、庫存管理、人力資源管理、質量管理、研發計劃、研發組織、研發過程以及研發效果等多個方面實施監督檢查。從企業能力分析的角度來看，上述內容主要涉及（ ）。
億題庫—讓考試變得更簡單
已有600萬用戶下載
MjWxP