- 計算分析題
題干:某企業正在著手編制明年1月份的現金收支計劃。有關資料如下:(1)月初現金余額為8000元;(2)月初有息負債余額為12000元,年利率4%,按月支付利息;(3)月初應收賬款4000元,預計1月可收回80%;(4)預計銷售收入58500元,預計1月銷售的收款比例為50%;(5)需要采購材料的成本為9360元,70%當月付現;(6)月初應付賬款余額5000元需在1月全部付清;(7)1月以現金支付直接人工8400元;(8)制造費用.銷售費用和管理費用付現13854元;(9)購買設備支付現金20900元;(10)所得稅按照季度預交,在季度末支付,每次支付3000元;(11)企業現金不足時可向銀行借款,借款金額為100元的整數倍數,按照月初借入計算,年利率為6%,按月支付利息;(12)要求月末現金余額介于5000~5100元之間。
題目:計算月末應付賬款金額。

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月末應付賬款金額=9360×30%=2808(元)。

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