- 計算分析題
題干：ABC公司2016年度設定的每季末預算現金余額的額定范圍為50~60萬元，其中，年末余額已預定為60萬元。假定當前銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的倍數，年利息率為6%，借款發生在相關季度的期初，每季末計算并支付借款利息，還款發生在相關季度的期末。2016年該公司無其他融資計劃。ABC公司編制的2016年度現金預算的部分數據如下表所示：[9787514167160-image/9787514167160-018-001.jpg]
題目：計算上表中用字母“A~J”表示的項目數值（除“H”和“J”項外，其余各項必須列出計算過程）。
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參考答案A=40+1010-1000=50 （萬元）
B=50+0=50 （萬元）
C=0-（-20）=20 （萬元）
D=20×6%÷4=0.3 （萬元）
E=31.3+20-0.3=51 （萬元）
F=0-0.3-（-90）=89.7 （萬元）-72.3=-20-0.3-G,所以， G=52 （萬元）
H=40萬元
I=40+5536.6=5576.6 （萬元）
J=60萬元。
解析：本題的主要考核點是現金預算各項目金額的填列。
您可能感興趣的試題- 1 【綜合題（主觀）】根據表1的數據,寫出表中用字母表示的丙方案相關凈現金流量和累計凈現金流量(不用列算式);
- 2 【綜合題（主觀）】填寫表1中用字母表示的空格。
- 3 【計算分析題】計算上表中用英文字母表示的項目的數值。
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- 6 【計算分析題】填寫表1中用字母表示的空格。
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- 8 【綜合題（主觀）】根據資料一確定表1中用字母表示的數值（不需要列示計算過程）；
- 9 【綜合題（主觀）】根據資料二確定表2中用字母表示的數值（不需要列示計算過程）；
- 10 【計算分析題】根據資料一確定表1中用字母表示的數值；
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