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2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》歷年真題精選0228
幫考網校2022-02-28 11:03

2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題,分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理歷年真題10道,附答案解析,供您考前自測提升!


1、下列哪些情況屬于公開發行證券或變相公開發行證券?(    )[2008年真題]Ⅰ.向不特定對象發行,結果150人認購 Ⅱ.向特定對象發行,結果201人認購 Ⅲ.通過報刊等廣告發行 Ⅳ.某股東將所持股權轉讓給200人,轉讓后公司股東達到300人【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:E

答案解析:根據《證券法》第十條,發行人有下列情形之一的,為公開發行:①向不特定對象發行證券的,②向特定對象發行證券累計超過200人的,③法律、行政法規規定的其他發行行為。非公開發行證券,不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。 《國務院辦公廳關于嚴厲打擊非法發行股票和非法經營證券業務有關問題的通知》(國辦發〔2006] 99號)第三條規定:①嚴禁擅自公開發行股票。向不特定對象發行股票或向特定對象發行股票后,股東累計超過200人的,為公開發行,應依法報經證監會核準。未經核準擅自發行的,屬于非法發行股票。②嚴禁變相公開發行股票。向特定對象發行股票后股東累計不超過200人的,為非公開發行。非公開發行股票及其股權轉讓,不得采用廣告、公告、廣播、電話、傳真、信函、推介會、說明會、網絡、短信、公開勸誘等公開方式或變相公開方式向社會公眾發行。嚴禁任何公司股東自行或委托他人以公開方式向社會公眾轉讓股票。向特定對象轉讓股票,未依法報經證監會核準的,轉讓后,公司股東累計不得超過200人。

2、某股份公司注冊資本為9000萬元,實收資本為6000萬元,按公司章程的規定,公司董事會設有9名董事,監事會設有5名監事,在下列情況下,公司應當召開臨時股東大會的是(   )。[2008年真題]Ⅰ.2名監事提議召開時 Ⅱ.4名董事辭職,公司只有5名董事時 Ⅲ.持有公司股份5%的股東請求時(該股東連續持有股份超過90天) Ⅳ.持有公司股份10%的股東請求時(該股東于股東大會召開前2周內購入股份) Ⅴ.公司未彌補的虧損達到2500萬元【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:根據《公司法》第一百條,股東大會應當每年召開1次年會。有下列情形之一的,應當在2個月內召開臨時股東大會:①董事人數不足本法規定人數或者公司章程所定人數的2/3時,②公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時;③單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時;④董事會認為必要時, ⑤監事會提議召開時,⑥公司章程規定的其他情形。 根據以上規定,I項,公司共有5名監事,提議召開臨時股東大會的監事只有2名,如其他3名監事反對,無法形成召開股東大會的決議, II項,4名董事辭職時,公司董事少于章程規定人數的2/3(6名),應召開股東大會; III、IV兩項,應為單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時,V項,公司未彌補的虧損達到2500萬元,超過實收股本總額1/3(2000萬元),應當在2個月內召開臨時股東大會。

3、下列關于發行人實際控制人的說法符合法律規定的是( )。[2008年真題]Ⅰ.實際控制人可以為公司Ⅱ.實際控制人可以為個人Ⅲ.發行人可以沒有實際控制人Ⅳ.實際控制人可以不是公司的股東【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:根據《公司法》第二百一十六條,實際控制人是指雖不是公司的股東,但通過投資關系、協議或者其他安排,能夠實際支配公司行為的人。IV項,實際控制人可以不是公司的股東,則存在實際控制人是公司股東的情況,違反了《公司法》的規定。

4、關于抽逃出資,下列說法正確的是(   )。[2011年真題]Ⅰ.股東出資后,將款項存到同一控制下的財務公司Ⅱ.股東虛構財務報表分配利潤,構成抽逃出資 Ⅲ.股東以職務發明成果出資,構成虛假出資 Ⅳ.股東虛構應收賬款債權,然后以債轉股方式出資【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:根據《公司法司法解釋(三)》第十二條,公司成立后,公司、股東或者公司債權人以相關股東的行為符合下列情形之一且損害公司權益為由,請求認定該股東抽逃出資的,人民法院應予支持:①將出資款項轉入公司賬戶驗資后又轉出,②通過虛構債權債務關系將其出資轉出,③制作虛假財務會計報表虛增利潤進行分配;④利用關聯交易將出資轉出;⑤其他未經法定程序將出資抽回的行為。

5、上市公司回購股份應當符合的條件有(   )。[2009年真題]Ⅰ.公司股票上市已滿兩年 Ⅱ.公司最近三年無重大違法行為 Ⅲ.回購股份后,上市公司具備持續經營能力 Ⅳ.回購股份后,上市公司的股權分布原則上應當符合上市條件Ⅴ.公司擬通過回購股份終止其股票上市交易的,應當取得證券交易所的批準【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:《上市公司回購社會公眾股份管理辦法》(試行)第八條規定,上市公司回購股份應當符合以下條件:①公司股票上市已滿1年,②公司最近1年無重大違法行為,③回購股份后,上市公司具備持續經營能力,④回購股份后,上市公司的股權分布原則上應當符合上市條件,公司擬通過回購股份終止其股票上市交易的,應當符合相關規定并取得證券交易所的批準;⑤中國證監會規定的其他條件。

6、某公司2007年未經審計總資產10億元,凈資產5億元,凈利潤3000萬元,注冊會計師確定的財務報表層次的重要性水平500萬元,2007年10月銷售的一批產品于2008年2月因質量問題退回,影響損益3600萬元,除此之外,注冊會計師未發現公司違反會計準則和相關會計制度規定的情況,審計范圍也未受到限制,則 (   )?!具x擇題】

A.注冊會計師無需調整2007年報表,在附注披露銷售退回情況,出具標準審計報告

B.注冊會計師無需調整2007年報表,在附注披露銷售退回情況,出具帶強調事項段的無保留意見的審計報告

C.注冊會計師要求調整2007年報表,如公司未調整,出具否定意見的審計報告

D.注冊會計師要求調整2007年報表,如公司未調整,出具無法表示意見的審計

E.注冊會計師要求調整2007年報表,如公司未調整,拒絕表示意見

正確答案:B

答案解析:根據《中國注冊會計師審計準則第1501號一一審計報告》第十七條、第十八條、《中國注冊會計師審計準則第1502號一一非標準審計報告》第三條、第六條。當注冊會計師出具的無保留意見的審計報告不附加說明段、強調事項段或任何修飾性生用語時,該報告稱為標準審計報告。非標準審計報告,是指標準審計報告以外的其他審計報告,包括帶強調事項段的無保留意見的審計報告和非無保留意見的審計報告。如果認為財務報表符合下列所有條件, 注冊會計師應當出具無保留意見的審計報告:①財務報表已經按照適用的會計準則和相關會計制度的規定編制,在所有重大方面公允反映了被審計單位的財務狀況、經營成果和現金流量,②注冊會計師已經按照中國注冊會計師審計準則的規定計劃和實施審計工作,在審計過程中未受到限制。當存在可能導致對持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況、但不影響已發表的審計意見時,注冊會計師應當在審計意見段之后增加強調事項段對此予以強調。本題對2007年財務報表,注冊會計師未發現公司違反會計準則和相關會計制度規定的情況,審計范圍也未受到限制,符合出具無保留意見的條件。但公司2007年一年凈利潤只有3000萬元,2008年2月一次性銷售退回影響損益3600萬元,屬于可能導致對2008年持續經營能力產生重大疑慮的事項,應在審計意見段之后增加強調段對該重大事項予以說明。

7、下列關于資產評估方法的采用正確的是( )。 Ⅰ.對某非上市公司40%的股權,采用現金流量折現的方法評估 Ⅱ.對沒有市場價格的某機器設備,采用重置成本法評估Ⅲ.某區域房地產交易活躍,對其中的50畝土地,采用市場法評估Ⅳ.在評估某企業的流動資產時,以該企業的應收賬款的賬面值直接確定為評估值【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:資產評估的基本方法有三種:市場法、成本法和收益法。其中,市場法是利用市場上同樣或類似資產的近期交易價格,經過直接比較或類比分析以估測資產價值的各種評估技術方法的總稱。應用市場法進行資產評估,必須具備以下前提條件:①要有一個活躍的公開市場,②公開市場上要有可比的資產及其交易活動。收益法是指通過估測被評估資產未來預期收益的現值,來判斷資產價值的各種評估方法的總稱。收益法應用必須具備以下條件:①被評估資產的未來預期收益可以預測并可以用貨幣衡量,②資產擁有者獲得預期收益所承擔的風險也可以預測并可以用貨幣衡量,③被評估資產預期獲利年限可以預測。成本法是指在評估資產時首先估測被評估資產的重置成本,然后估測被評估資產業已存在的各種貶值因素,并將其從重置成本中予以扣除而得到被評估資產價值的各種評估方法的總稱。采用成本法評估資產具備的前提條件是:①被評估資產處于繼續使用狀態或被假定處于繼續使用狀態; ②具備可利用的歷史資料(特別注意二者的可比性);③形成資產價值的耗費是必須的。

8、下列項目需要進行環保核查的是( )。[2011年真題] Ⅰ.某公司生產瓶裝水 Ⅱ.某公司重要子公司生產中成藥 Ⅲ.某公司從事有色金屬延壓加工 Ⅳ.某公司從事垃圾發電【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:根據《上市公司環保核查行業分類管理名錄》(環境保護部2008年6月24日環辦函[2008] 373號), I、II、III、IV四項均需進行環保核查。生產瓶裝水比照釀造行業處理。

9、關于債券久期,下列說法正確的有()。 Ⅰ.債券組合的久期是單個久期的加權平均數,權數為債券的比重 Ⅱ.久期對到期收益率的影響隨著期限延長而遞增 Ⅲ.久期與息票利率成反相關關系Ⅳ.久期反映在利率較小變動下久期與利率的直線變動關系【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:久期和債券的到期收益率成反比,和債券的剩余年限成正比,和票面利率成反比。債券投資組合也有相應的久期概念,其久期為單個久期的加權平均, 權數為單個債券在組合中的權重。在債券分析中,久期已經超越了時間的概念,投資者更多地把它用來衡量債券價格變動對利率變化的敏感度。

10、下列屬于上市公司信息披露義務人的是( ) 。[2008年真題] I.董事會 II.控股股東 III.轉讓上市公司6%股份的股東 IV.購買上市公司3%股份的股東 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:根據《上市公司信息披露管理辦法》的規定,信息披露義務人不僅包括上市公司、發行人,還包括股東、實際控制人和收購人,同時還包括公司的董事、監事、高級管理人員及與信息披露相關的市場各方,以及為信息披露事宜出具專項文件的證券服務機構、保薦人及其從業人員,利用或可能利用上市公司內幕信息進行交易的機構和個人,散布傳播虛假信息的機構和個人。I項,董事會不是信息披露義務人。 IV項,持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化的,應當主動告知上市公司董事會,并配合上市公司履行信息披露義務,通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股東或者實際控制人,應當及時將委托人情況告知上市公司,配合上市公司履行信息披露義務。

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