2025年基金從業資格考試《基金法律法規》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第二十五章 基金管理人的內部控制5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、基金管理人內部控制應履行的五原則不包括（）?！締芜x題】

A.適用性原則

B.獨立性原則

C.有效性原則

D.相互制約原則

正確答案:A

答案解析:選項A正確，基金管理人內部控制的五原則包括：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則。

2、下列關于基金管理公司內部控制的表述，正確的是（）?！締芜x題】

A.基金管理公司內部控制應當遵循合法、合規性、全面性、審慎性、適時性原則

B.基金管理公司制定內部控制制度應當遵循健全性、有效性、獨立性、相互制約性、成本效益原則

C.公司內部控制機制一般包括五個層次

D.公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章、業務操作手冊等部分組成

正確答案:D

答案解析:選項D正確，公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章、業務操作手冊等部分組成?；鸸芾砉緝炔靠刂茟斪裱∪浴⒂行?、獨立性、相互制約、成本效益原則；基金管理公司制定內部控制制度應當遵循合法、合規性、全面性、審慎性、適時性原則；公司內部控制機制一般包括四個層次。

3、投資管理業務控制的主要內容不包括（）?！締芜x題】

A.研究業務控制

B.投資決策業務控制

C.基金交易業務控制

D.信息披露控制

正確答案:D

答案解析:選項D正確，基金管理人應當自覺遵守國家有關法律法規，按照投資管理業務的性質和特點嚴格制定管理規章、操作流程和崗位手冊，明確揭示不同業務可能存在的風險點并采取控制措施。投資管理業務控制包括：（1）研究業務控制；（2）投資決策業務控制；（3）基金交易業務控制。

4、完成某個環節的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協調運作、相互監督、相互制約、相互證明，這屬于內部控制中的（）?！締芜x題】

A.橫向關系制約

B.縱向關系制約

C.健全性規范

D.獨立性規范

正確答案:A

答案解析:選項A正確，相互制約原則指基金管理人內部部門和崗位的設置應當權責分明、相互制衡。就具體的內部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關系。從橫向關系來講，完成某個環節的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協調運作、相互監督、相互制約、相互證明；從縱向關系來講，完成某個工作需經過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環節，以使下級受上級監督，上級受下級牽制。

5、在證券市場交易中，（）是市場存在的基礎?！締芜x題】

A.投資決策

B.道德風險

C.經濟的發展

D.信息不對稱

正確答案:D

答案解析:選項D正確，在證券市場交易中，信息不對稱是市場存在的基礎，即便是在互聯網時代也是如此，但這一基礎也決定了信托關系可能帶來道德風險。