2022年基金從業資格考試《基金基礎知識》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費用與會計核算5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、QDII基金份額凈值應當在估值日后（ ）個工作日內披露。【單選題】

A.3

B.2

C.5

D.20

正確答案:B

答案解析:《關于實施 有關問題的通知》，對QDII基金的凈值計算及披露作了明確規定，其中基金份額凈值應當在估值日后2個工作日內披露。

2、以下基金中，托管費率最高的是（ ）?！締芜x題】

A.貨幣市場基金

B.股票型封閉式基金

C.債券基金

D.開放式基金

正確答案:B

答案解析:目前，我國股票型封閉式基金按照0.25%的比例計提基金托管費；開放式基金根據基金合同的規定比例計提，通常低于0.25%；股票基金的托管費率要高于債券基金及貨幣市場基金的托管費率。

3、估值方法的（ ）是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規則?！締芜x題】

A.公開性

B.有效性

C.真實性

D.一致性

正確答案:D

答案解析:基金資產估值需考慮的因素有估值方法的一致性及公開性。估值方法的一致性是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規則；估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。

4、下列費用中，（ ）不需要基金承擔?！締芜x題】

A.基金的證券交易費用

B.基金份額持有人大會費用

C.基金托管費

D.基金認購費

正確答案:D

答案解析: 選項D基金認購費由基金投資人承擔。下列與基金有關的費用可以從基金財產中列支：（1）基金管理人的管理費；（2）基金托管人的托管費；（3）銷售服務費；（4）基金合同生效后的信息披露費用；（5）基金合同生效后的會計師費和律師費；（6）基金份額持有人大會費用；（7）基金的證券交易費用；（8）按照國家有關規定和基金合同約定，可以在基金財產中列支的其他費用。

5、目前我國貨幣基金管理費率通常不高于（ ）?！締芜x題】

A.0.33%

B.0.75%

C.1.5%

D.1%

正確答案:A

答案解析:目前，我國股票基金大部分按照1.5%的比例計提基金管理費，債券基金的管理費率一般低于1%，貨幣市場基金的管理費率不高于0.33%。