2021年基金從業資格考試《基金基礎知識》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費用與會計核算5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、基金管理費率通常與基金規模（ ）。【單選題】

A.無法判斷

B.無關

C.成正比

D.成反比

正確答案:D

答案解析:基金管理費是指基金管理人管理基金資產而向基金收取的費用?；鸸芾碣M率通常與風險成正比，與基金規模成反比?；鹨幠Ｔ酱?，基金管理費率越低；基金風險程度越高，基金管理費率越高。

2、假設某基金持有的三種股票的數量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1 000萬元，對托管人或管理人應付未付的報酬為500萬元，應付稅費為500萬元，已售出的基金份額為2 000萬份，運用一般的會計法則計算，基金份額凈值為（ ）元?！締芜x題】

A.1.5

B.1.15

C.2

D.3.5

正確答案:B

答案解析:基金份額凈值是計算投資者申購基金份額、贖回資金金額的基礎，也是評價基金投資業績的基礎指標之一?；鸱蓊~凈值=（基金總資產-基金負債）/基金總份額=（10 × 30+ 50 × 20 +100 × 10+1 000 - 500 - 500）/2 000 =1.15（元）。

3、下列關于我國基金管理費計提方法和支付方式的說法，不正確的是（ ）?！締芜x題】

A.基金管理費按月支付

B.基金成立3個月后，如基金持有現金的比例高于基金資產凈值的10%，超出部分不計提管理費

C.基金管理費從基金資產中扣除

D.基金管理費按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提

正確答案:B

答案解析: 選項B說法錯誤，目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付?；鸪闪⑷齻€月后，如持有現金比例高于基金資產凈值的20%，超過部分不計提基金管理費；選項ACD說法正確。

4、我國基金管理費按（ ）支付?！締芜x題】

A.周

B.月

C.季

D.年

正確答案:B

答案解析:目前，我國的基金管理費、基金托管費以及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付。

5、下列關于我國基金托管費計提方法和支付方式，表述正確的有（  ）。【單選題】

A.基金托管費每周計提并累計，按月支付

B.基金托管費按前一日基金資產凈值的一定比例逐月計提

C.基金成立三個月后,如持有現金比例高于基金資產凈值的10%，超過部分不計提基金管理費

D.基金托管費逐日計算并累計，按月支付

正確答案:D

答案解析:托管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，逐日計算并累計（選項Ｂ錯誤），至每月末時支付給托管人（選項A錯誤，選項Ｄ正確），此費用也是從基金資產中支付，不須另向投資者收?。辉谕ǔＧ闆r下,基金管理費按前一日的基金資產凈值的1.5%的年費率計提，基金成立三個月后，如持有現金比例高于基金資產凈值的20%,超過部分不計提基金管理費（選項Ｃ錯誤）。