2024年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第六章 財務顧問5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司分層管理辦法》，下列不屬于創新層掛牌公司進入條件的是（）?！締芜x題】

A.最近兩年的凈利潤不少于1000萬元

B.最近兩年營業收入不低于6000萬元，且持續增長，年均復合增長率不低于50%

C.最近兩年加權平均凈資產收益率平均不低于8%

D.最近有成交的30個做市或者集合競價交易日的平均市值不低于6億元，股本總額不少于5000萬元

正確答案:D

答案解析:掛牌公司進入創新層，應當符合下列條 件之一：（1）最近兩年凈利潤均不低于1000萬元，最近兩年加權平均凈資產收益率平均不低于8%，股本總額不少于2 000萬元。（2）最近兩年營業收入平均不低于6 000萬元，且持續增長，年均復合增長率不低于50%，股本總額不少于2 000萬元。（3）最近有成交的60個做市或者集合競價交勢日的平均市伹不低于6億元，股本總額不少于5 000萬元;采取做市交易方式的，做市商家數不少于6家。

2、根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》，下列掛牌公司年度報告出現的情形中，主辦券商應當向全國股轉公司報告的有（）?！径噙x題】

A.甲公司，財務報告被出具否定意見的審計報告

B.乙公司，財務報告被出具無法表示意見的審計報告

C.丙公司，財務報告被出具保留意見的審計報告

D.丁公司，經審計的期末凈資產為負值

正確答案:A、B、D

答案解析:年度報告出現下列情形的，主辦券商應當最遲在披露當日向全國股轉公司報告：（1）財務報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告。（A、B）（2）經審計的期末凈資產為負值。（D）（3）掛牌公司因更正、追溯調整年報數據導致其不符合創新層標準將被直接調整至基礎層的。

3、甲公司為非上市公眾公司，根據《非上市公眾公司監督管理辦法》，甲公司定向發行的對象可以為（）。【多選題】

A.甲公司的董事張某

B.甲公司的監事王某，有一年的證券投資經驗

C.甲公司經股東大會提名的核心員工

D.甲公司的原有股東，共50名

正確答案:A、B、D

答案解析:C項，核心員工的認定，應當由公司董事會提名，并向全體員工公示和征求意見，由監事會發表明確意見后，經股東大會審議批準。

4、2015年5月，某上市公司完成重大資產重組，2016年3月，該上市公司公布年度報告后 15曰內，獨立財務顧問應當出具持續督導意見的事項包括（）。【多選題】

A.交易資產的交付或者過戶情況

B.交易各方當事人承諾的履行情況

C.已公告的盈利預測或者利潤預測的實現情況

D.管理層討論與分析部分提及的各項業務的發展現狀

正確答案:A、B、C、D

答案解析:《上市公司重大資產重組管理辦法》規定，獨立財務顧問應當結合上市公司重大資產重組當年和實施完畢后的第一個會計年度的年報， 自年報披露之日起15日內，對重大資產重組實施的下列事項出具持續督導意見，并予以公告：交易資產的交付或者過戶情況；交易各方當事人承諾的履行情況；已公告的盈利預測或者利潤預測的實現情況；管埋層討論與分析部分提及的各項業務的發展現狀；公司治理結構與運行情況；與已公布的重組方案存在差異的其他亊項。

5、根據《上市公司收購管理辦法》，在上市公司的收購活動中，假定無相反證據，下列選項正確的是（）?！径噙x題】

A.甲、乙兩公司均持有該上市公司的股份，甲公司的監事同時任乙公司的監事，甲、乙兩公司為一致行動人

B.王某與丙公司均持有該上市公司的股份，王某持有丙公司的20%的股權，王某與丙公司為一致行動人

C.戊商業銀行此前因債務重組通過以股權抵債取得了該上市公司股份，趙某通過協議轉讓 取得了該上市公司5%以上的股份，戌銀行為趙某提供了并購貸款融資支持，戌銀行與趙某為一致行動人

D.孫某與戌公司均持有該上市公司的股份，李某持有戌公司32%的股權，孫某為李某哥哥的配偶；孫某與戌公司為一致行動人

正確答案:A、D

答案解析:如無相反證據，投資者有下列情形之一 的，為一致行動人：（1）投資者之間有股權控制關 系。（2）投資者受同一主體控制。（3）投資者的董事、監事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監事或者高級管理人員。（4）投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產生重大影響。（5）銀行以外的其他法人、 其他組織和自然人為投資者取得相關股份提供融資安排。（6）投資者之間存在合伙、合作、聯營等其他經濟利益關系。（7）持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份。（8）在投資者任職的董事、監事及高級管理人員，與投資者持有同一上市公司股份。（9）持有投資者 30%以上股份的自然人和在投資者任職的董事、監事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、 配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份。（10）在上市公司任職的董事、監事、高級管理人員及其前項所述親屬同時持有本公司股份的，或者與其自己或者其前項所述親屬直接或者間接控制的企業同時持有本公司股份。（11）上市公司董事、監事、高級管觀人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份。（12）投資者之間具有其他關聯關系。一致行動人應當合并計算其所持有的股份。投資者計算其所持有的股份，應當包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動人名下的股份。投資者認為其與他人不應被視為一致行動人的，可以向中國證監會提供相反證據。