2023年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第三章 股權融資5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、甲公司為某主板上市公司，該公司向張某發行股份購買資產，下列情形中，張某取得的股份自發行結束之日起18個月不得轉讓的有（）。Ⅰ.張某是甲公司的實際控制人Ⅱ.本次交易完成后，張某成為取得上市公司的控股股東 Ⅲ.本次交易完成后，張某取得上市公司實際控制權 Ⅳ.張某為上市公司實際控制人的配偶【多選題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:根據《上市公司非公開發行股票實施細則》，上市公司董事會決議提前確定全部發行對象，且屬于下列情形之一的，認購的股份自發行結束之日起18個月內不得轉讓：（1）上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯人。（2）通過認購本次發行的股份取得上市公司實際控制權的投資者。（3） 董事會擬引入的境內外戰略投資者。

2、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號——科創板公司招股說明書》，下列關于科創板發行人招股說明書的說法正確的是（）。 Ⅰ.發行人應在招股說明書中披露控股股東、實際控制人作出的避免新增同業競爭的承諾 Ⅱ.發行人應在招股說明書中披露控股股東、實際控制人報告期內是否存在重大違法行為 Ⅲ.發行人控股股東、實際控制人應在招股說明書正文后聲明招股說明書不存在虛假記栽、 誤導性陳述或重大遺漏Ⅳ.發行人應在招股說明書中披露控股股東或實際控制人作為一方當事人的全部訴訟或仲裁事項【多選題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:發行人應披露對財務狀況、經營成果、 聲譽、業務活動、未來前景等可能產生較大影響的訴訟或仲裁事項，以及控股股東或實際控制人、控股子公司，發行人董事、監事、高級管理人員和核 心技術人員作為一方當事人可能對發行人產生影響的刑事訴訟、重大訴訟或仲裁事項。

3、根據《關于首發及再融資、重大資產重組攤薄即期回報有關事項的指導意見》，下列關于首發的發行人預計葬集資金到位后即期回報被攤薄的說法中，正確的是（）?！締芜x題】

A.公司應披露董事會選擇本次融資的必要性、合理性

B.公司應根據自身經營特點制定并披露具體措施，增強公司持續回報能力，必要時通過非經常性業務填補回報

C.董事會應對本次融資是否攤薄即期回報進行分析，并在招股說明書中披露提示投資者制定填補回報措施，相當于對公司未來利潤做出保證

D.公司董事會、高級管理人員應做出承諾，填補回報完成前不進行職務消費行為

正確答案:A

答案解析:根據《關于首發及再融資、重大資產重組攤薄即期回報冇關事項的指導意見》的規定，B項，不得制定通過非經常性業務實現填補回報的措施；C項，填補回報措施不等于對公司未來利潤做出保證；D項，對職務消費行為進行約束。

4、公司在臨時報告中應當披露的內容包括（）。Ⅰ.公司董事會對更正事項的性質及原因的說明Ⅱ.更正事項對公司財務狀況、經營成果和現金流量的影響及更正后的財務指標Ⅲ.更正后的中期財務報表及涉及更正事項的相關財務報表附注Ⅳ.如果公司對年度財務報告進行更正，但不能及時披露更正后經審計的年度財務報表及審計報告或專項鑒證報告，應當在該臨時公告公布之日起90天內完成披露【多選題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:如果公司對年度財務報告進行更正， 但不能及時披露更正后經審計的年度財務報表及審計報告或專項鑒證報告，公司應就此更正事項及時刊登“提示性公告”，并應當在該臨時公告公布之日起2個月內完成披露。

5、主板上市公司，以下不可以進行非公開發行的有（）。Ⅰ.上市公司權益被控股股東嚴重侵害尚未解除Ⅱ.對外違規擔保尚未解除Ⅲ. 現任監事近12個月被交易所譴責Ⅳ. 最近1年被出具保留、否定或無法表示意見審計報告，進行重大資產重組【多選題】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項B符合題意：上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發行股票：（1）本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；（2）上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除；（3）上市公司及其附屬公司違規對外提供擔保且尚未解除；（4）現任董事、高級管理人員最近36個月內受到過中國證監會的行政處罰，或者最近12個月內受到過證券交易所公開譴責；（5）上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查；（6）最近一年及一期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經消除或者本次發行涉及重大重組的除外；（7）嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。III項不包括監事，IV項是一年及一期。