2020年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第三章 股本融資5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、發行人公開發行募集文件中如有中介機構及其簽名人員出具專業意見，保薦人盡職調查的內容有（）。I.對投資者作出投資決策有重大影響的所有信息II.專業意見與盡職調查過程中獲得的信息是否存在重大差異III.對專業意見與盡職調查過程中獲得的信息存在重大差異的事項進行調查、復核IV.收集充分盡職調查證據并對其進行綜合分析、獨立判斷V.結合調查所獲信息核查中介機構出具專業意見【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正確答案:B

答案解析:IV項《保薦人盡職調查工作準則》第六條規定，對發行人公開發行募集文件中無中介機構及其簽名人員專業意見支持的內容，保薦人應當在獲得充分的盡職調查證據并對各種證據進行綜合分析的基礎上進行獨立判斷。

2、上市公司應當制定信息披露事務管理制度，該制度應當經公司（）審議通過，報注冊地址監局和證券交易所備案。【選擇題】

A.股東大會

B.監事會

C.董事會

D.總經理

正確答案:C

答案解析:參見《上市公司信息披露管理辦法》第三十七條規定。上市公司應當制定信息披露事務管理制度，該制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地址監局和證券交易所備案。

3、關于新股投資風險特別公告的主要內容，下列說法正確的有（）。 Ⅰ.由網下機構投資者在確定的價格區間內進行累計投標詢價 Ⅱ.發行人和保薦機構（主承銷商）協商確定價格 Ⅲ.發行人上市后的股票為可流通股份或者不可流通股票 Ⅳ.在網下發行未獲得足額認購的情況下，發行人和保薦機構（主承銷商）可終止本次發行 Ⅴ.若本次發行實際募集資金凈額低于招股意向書中公布的擬投入項目的資金需求額，發行人將通過自有資金或債務融資等方式，補足項目投資缺口【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:Ⅲ項，發行人上市后所有股票均為可流通股份；Ⅳ項，在網下發行未獲得足額認購的清況下，發行人和保薦機構（主承銷商）可中止本次發行，并及時公告和依法作出其他安排。

4、A上市公司一次配股發行股份總數原則上應不超過該公司前次發行并募足股份后股本總額的（）。【選擇題】

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

正確答案:B

答案解析:《上市公司證券發行管理辦法》第十二條第一款規定，向原股東配售股份，除符合公開發行股票的一般規定外，還應當符合下列規定：①擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%；②控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量；③采用《證券法》規定的代銷方式發行。

5、關于在主板市場首次公開發行股票的發行人在財務與會計方面應當符合的條件，下列說法正確的有（）。I.最近2個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元 II.最近3個會計年度經營獲得產生的現金流量凈額累計超過人民幣6000萬元III.發行前股本總額不少于人民幣3000萬元IV.最近1期末無形資產（扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后）占凈資產的比例不高于20% V.最近1期末不存在未彌補虧損【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II、III、V

D.III、IV、V

正確答案:D

答案解析:根據《首次公開發行股票并上市管理辦法》第三十三條的規定，I項應為最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據，II項應為，最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元，或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元。