2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、公司申請定向發行股票，自中國證監會予以核準之日起，公司應當在__內首期發行，剩余數量應當在__內發行完畢。超過核準文件限定的有效期未發行的，須重新經中國證監會核準后方可發行。首期發行數量應當不少于總發行數量的__，剩余各期發行的數量由公司自行確定。（）【選擇題】

A.6個月；12個月；50%

B.3個月；12個月；50%

C.3個月；18個月；25%

D.6個月；12個月；25%

正確答案:B

答案解析:根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第四十四條，公司申請定向發行股票，可申請一次核準，分期發行。自中國證監會予以核準之日起，公司應當在3個月內首期發行，剩余數量應當在12個月內發行完畢。超過核準文件限定的有效期未發行的，須重新經中國證監會核準后方可發行。首期發行數量應當不少于總發行數量的50%,剩余各期發行的數量由公司自行確定，每期發行后5個工作日內將發行情況報中國證監會備案。

2、股份有限公司經理的職權不包括（）?！具x擇題】

A.主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議

B.決定對股東的分紅方式及分紅金額

C.擬定公司的基本管理制度

D.制定公司的具體規章

正確答案:B

答案解析:參見《公司法》第四十九條規定。B項，公司的利潤分配方案由股東大會審議通過，不屬于經理的職權范圍。

3、甲公司現有某種存貨1000件，成本為0.7萬元/件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預計銷售每件產品銷售費用約為0.1萬元，變現相關稅費約為0.1萬元/件，該存貨應計提多少存貨跌價準備（）?！具x擇題】

A.100萬元

B.40萬元

C.166.67萬元

D.-100萬元

E.-40萬元

正確答案:B

答案解析:選項B正確：（1）對于有合同部分600件存貨，可變現凈值=500-600*（0.1+0.1）=380萬元，存貨成本=600*0.7 =420萬，需計提存貨跌價準備40萬元。（2）對于400件沒有合同部分的存貨，可變現凈值=400*（1-0.1-0.1）=320萬元，成本為400*0.7=280萬元。不需計提存貨跌價準備。故1000件存貨期末需計提40萬存貨跌價準備。

4、下列各項中，不能同時引起資產和所有者權益發生增減變化的有（）I.權益結算的股份支付行權II.接受現金捐贈III.用盈余公積彌補虧損IV.投資者投入貨幣資金V.分配股票股利 【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、V

D.II、IV、V

正確答案:C

答案解析:“權益結算的股份支付行權”、“用盈余公積彌補虧損”和“分配股票股利”三項，不影響所有者權益總額發生變化，只影響所有者權益內部項目發生變化，“接受現金捐贈”，資產（貨幣資金）增加，所有者權益增加，“接受投資者投入貨幣資金”，資產（貨幣資金）增加，所有者權 益增加。

5、以下資產中，需每年年度終了進行減值測試的有（）。Ⅰ.固定資產Ⅱ.使用壽命不確定的無形資產Ⅲ.因企業合并形成的商譽Ⅳ.投資性房地產產Ⅴ.長期股權投資【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：資產項目中，每年年末必須進行減值測試的是：（1）企業合并所形成的商譽；（2）使用壽命不確定的無形資產。無論是否存在減值跡象，每年年度終了都應當進行減值測試。除上述外，企業應當在資產負債表日判斷資產是否存在減值的跡象。只有存在資產可能發生減值的跡象時，才進行減值測試，計算資產的可收回金額?？墒栈亟痤~低于賬面價值的，應當按照可收回金額低于賬面價值的金額，計提減值準備。

6、興華股份有限公司于2011年8月在深圳證券交易所創業板上市，其披露盈利預測時，下列相關措施正確的有（）。Ⅰ.利潤實現數如未達到盈利預測的80%，中國證監會可以對法定代表人處以警告Ⅱ.利潤實現數如未達到盈利預測的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預測審核報告簽字注冊會計師應當在股東大會及中國證監會指定報刊上公開作出解釋并道歉Ⅲ.利潤實現數未達到盈利預測的50%的，除因不可抗力外，中國證監會在24個月內不受理該公司的公開發行證券申請Ⅳ.利潤實現數未達到盈利預測的50%的，除因不可抗力外，中國證監會在36個月內不受理該公司的公開發行證券申請Ⅴ.利潤實現數未達到盈利預測數的，上市公司應將差額補給投資者【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：根據《首次公開發行股票并在創業板上市管理暫行辦法》第五十七條，發行人披露盈利預測的，利潤實現數如未達到盈利預測的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預測審核報告簽名注冊會計師應當在股東大會及中國證監會指定網站、報刊上公開作出解釋并道歉（Ⅱ正確）；中國證監會可以對法定代表人處以警告（Ⅰ正確）。利潤實現數未達到盈利預測的50%的，除因不可抗力外，中國證監會在36個月內不受理該公司的公開發行證券申請。（Ⅳ正確）

7、證券公司定向發行債券，需要滿足的條件包括（）。Ⅰ.最近1期期末經審計的凈資產不低于5億元Ⅱ.各項風險監控指標符合中國證監會的有關規定Ⅲ.最近2年內未發生重大違法違規行為Ⅳ.最近2年凈資產收益率水平高于5%Ⅴ.發行人最近1期期末經審計的凈資產不低于10億元【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：證券公司定向發行債券，除應當符合《證券法》規定的條件外，還應當符合的條件包括：（1）最近1期期末經審計的凈資產不低于5億元；（Ⅰ包括）（2）最近2年內未發生重大違法違規行為；（Ⅲ包括）（3）具有健全的股東會、董事會運作機制及有效的內部管理制度，具備適當的業務隔離和內部控制技術支持系統；（4）資產未被具有實際控制權的自然人、法人或其他組織及其關聯人占用；（5）中國證監會規定的其他條件。（Ⅱ包括，屬于中國證監會規定的其他條件）

8、以下關于要約收購的說法正確的有（）。【選擇題】

A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現競爭要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現金方式進行支付收購價款

C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內不得再次對同一上市公司進行收購

D.在收購要約約定的承諾期限內，收購人不得撤銷其收購要約

E.收購人以要約方式收購一個上市公司股份的，其預定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發行股份的10%

正確答案:D

答案解析:選項D正確：在收購要約約定的承諾期限內，收購人不得撤銷其收購要約；選項A錯誤：不得少于30日，并不得超過60日；選項B錯誤：可以以現金方式進行支付收購價款，也可以證券方式進行支付，但必須同時提供現金選擇權；選項C錯誤：應當是自公告之日起12個月內不得再次對同一上市公司進行收購；選項E錯誤：收購人以要約方式收購一個上市公司股份的，其預定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發行股份的5%。

9、乙企業、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企業共同發起設立甲股份公司，并發行股票及在證券交易所上市。甲公司籌委會擬在公司董事會中設立獨立董事。根據有關規定，（）不得在甲公司擔任獨立董事。Ⅰ.戊研究所的所長Ⅱ.丙公司總經理的妻子Ⅲ.參與《獨立審計準則》起草工作的某大學教授Ⅳ.財政部財產評估司的處長Ⅴ.具有5年以上工作經驗的某律師【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項B符合題意：《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》第三條規定，下列人員不得擔任獨立董事：（一）在上市公司或者其附屬企業任職的人員及其直系親屬、主要社會關系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（二）直接或間接持有上市公司已發行股份1％以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；（三）在直接或間接持有上市公司已發行股份5％以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（四）最近一年內曾經具有前三項所列舉情形的人員；（五）為上市公司或者其附屬企業提供財務、法律、咨詢等服務的人員；（六）公司章程規定的其他人員；（七）中國證監會認定的其他人員。研究所所長以及總經理的妻子屬于關聯方，財政部財產評估司的處長是國家公務人員，按照有關法規規定，他們都不能擔任該股份公司的獨立董事。

10、依據企業會計準則的規定，下列有關收入和利得的表述中，正確的是（  ）?！具x擇題】

A.收入源于日常活動，利得也可能源于日?；顒?/p>

B.收入會影響利潤，利得也一定會影響利潤總額

C.收入源于日?；顒樱迷从诜侨粘；顒?/p>

D.收入會導致所有者權益的增加，利得不一定會導致所有者權益的增加

E.收入不會影響利潤，利得一定會影響利潤總額

正確答案:C

答案解析:利得是指由企業非日?；顒铀纬傻?、會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的流入。利得可能直接計入所有者權益。收入是指企業在日?；顒又兴纬傻?、會導致所有者權益增加的、非所有者投入資本的經濟利益的總流入，包括銷售商品收入、勞務收入、讓渡資產使用權收入、利息收入、租金收入、股利收入等，但不包括為第三方或客戶代收的款項。選項C正確，收入源于日?；顒?，利得源于非日?；顒?。選項A錯誤，收入源于日?；顒?，利得源于非日?；顒?。選項B錯誤，利得可能直接計入所有者權益。選項D錯誤，利得與收入都會導致所有者權益增加。選項E錯誤，收入會影響利潤，利得可能直接計入所有者權益。