2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、發行人若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數量超過（）人的情況，應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。【選擇題】

A.100

B.150

C.180

D.200

正確答案:D

答案解析:參見《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號一一招股說明書》(2006年修訂）第三十八條規定。

2、需調整期初未分配利潤的事項有（）。Ⅰ.前期達到預定可使用狀態后的工程建設借款利息費用，錯誤資本化，計入資產成本Ⅱ.投資性房地產后續計量模式由成本模式轉為公允價值模式Ⅲ.現金分紅Ⅳ.管理費用和銷售費用錯記【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：資產負債表日后事項中的調整事項、會計政策變更、重大差錯更正等，企業往往會發生本年調整以前年度損益的情況，即調整期初未分配利潤。Ⅰ，屬于重要的前期差錯，確定前期差錯累積影響數切實可行，應采用追溯調整法；Ⅱ，投資性房地產后續計量模式的變更應當作為會計政策變更處理，按照計量模式變更時公允價值與賬面價值的差額調整期初留存收益。Ⅲ，現金分紅是直接獲得現金紅利，不用支付贖回費，而且免稅，即落袋為安。不屬于以前年度損益，故不需調整期初未分配利潤。Ⅳ，屬于前期差錯，若重要的話，追溯調整前期相關項目，因均屬于費用，不影響前期的損益，故不需調整期初未分配利潤。

3、負債股利通常以（）的形式支付給股東?！具x擇題】

A.可轉換債券

B.應收票據

C.應付票據

D.公司債券

E.應付股利

正確答案:C

答案解析:選項C正確：負債股利是公司以負債支付的股利，通常以公司的應付票據支付給股東，在不得已的情況下也有發行公司債券抵付股利的。

4、下列各項屬于財務顧問對目標公司提供的服務有（）。I.制定有效的收購防御策略 II.監視目標企業的股票價格III.幫助目標企業準備利潤預測 IV.幫助目標企業完成收購過渡事宜V.預警服務，對一個可能性收購目標提供早期的警告【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

正確答案:B

答案解析:財務顧問為目標公司提供的服務有：①預警服務，對一個可能性收購目標提供早期的警告；②制定有效的反收購策略，防止敵意收購；③評價目標公司和它的組成業務，以便在談判中達到一個較高的要價；④利潤預測；⑤編制有關的文件和公告，包括新聞公告。

5、在首次公開發行股票申請文件中，成立不滿3年的股份有限公司需報送的財務資料有（）。Ⅰ.注冊會計師對差異情況出具的意見Ⅱ.股東大會有關本次發行的決議Ⅲ.原始財務報表與申報財務報表的差異比較表Ⅳ.最近3年原企業或股份公司的原始財務報表Ⅴ.發行人近5年重大關聯交易的說明 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號——首次公開發行股票并上市申請文件》（2006年修訂）的相關規定，第八章與財務會計資料相關的其他文件：8－1－1發行人最近三年及一期所得稅納稅申報表；8－1－2有關發行人稅收優惠、財政補貼的證明文件；8－1－3主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見；8－1－4主管稅收征管機構出具的最近三年及一期發行人納稅情況的證明；8－2對于成立不滿3年的股份有限公司，需報送的財務資料有；8－2－1最近三年原企業或股份公司的原始財務報表；（Ⅳ正確）8－2－2原始財務報表與申報財務報表的差異比較表；（Ⅲ正確）8－2－3注冊會計師對差異情況出具的意見。（Ⅰ正確）

6、甲城市建設投資有限責任公司擬于2012年發行10億元的企業債券，下列情形，構成發行障礙的有（      ）。 Ⅰ.甲公司2011年的合并資產負債表顯示，公司所有者權益為30億元，其中歸屬于少數股東的所有者權益為6億元 Ⅱ.甲公司擬將本次所籌集資金的全部投入城市道路建設，項目總投資為15億元 Ⅲ.甲公司擬將對7億元投入城市道路建設，3億元用于補充營運資金，項目總投資為15億元 Ⅳ.甲公司擬不聘請信用評級機構對本次企業債券進行信用評級 Ⅴ.甲公司本次企業債券擬不提供擔?！窘M合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:參見《證券法》第十六條和《國家發展改革委關于推進企業債券市場發展、簡化發行核準程序有關事項的通知》（發改財金【2008】7號）相關規定。

7、某公司首次公開發行新股3 000萬股，網下初始發行量為1 800萬股，網上有效申購倍數為100倍，則回撥后網下發行量為（）。【選擇題】

A.1 200萬股

B.600萬股

C.300萬股

D.1 440萬股

E.1 160萬股

正確答案:A

答案解析:選項A正確：本題考的是一個記憶的邊界問題，網上有效申購倍數在（50倍，100倍]的，應當從網下向網上回撥20%，則應回撥3 000×20%=600（萬股），注意，回撥的是本次公開發行股票數量的20%，而非網下初始發行量的20%，1800-600=1200萬股。

8、以下關于超額配售選擇權的表述，不正確的是（）?！具x擇題】

A.首次公開發行股票數量在4億股以上的，發行人及其主承銷商可以在發行方案中采用超額配售選擇權

B.獲超額配售選擇權的主承銷商按不超過包銷數額115%的股份向投資者發售

C.因行使超額配售選擇權而發行的新股為本次發行的一部分

D.超額配售選擇權這種發行方式只能用于首次公開發行

正確答案:D

答案解析:D項，超額配售選擇權這種發行方式只是對其他發行方式的一種補充，既可用于上市公司增發新股，也可用于首次公開發行。

9、關于影響債券投資價值的因素，下列說法不正確的是（     ）。 【選擇題】

A.在其他條件不變的情況下，債券的期限越長，其市場價格變動的可能性越大

B.在其他條件不變的情況下，債券的票面利率越低，債券價格的易變性越大

C.在其他條件不變的情況下，在市場利率提高的時候，票面利率較低的債券的價格下降較快

D.在其他條件不變的情況下，債券的期限越長，投資者要求的收益率補償越低

正確答案:D

答案解析:在其他條件不變的情況下，債券的期限越長，投資者要求的收益率補償越高。

10、下列各項不能擔任股份有限公司董事的有（）。Ⅰ.曾擔任國家公務員者Ⅱ.因犯有貪污、賄賂、侵犯財產、挪用財產罪或破壞社會經濟秩序罪，被判處刑罰，執行期滿未逾5年Ⅲ.因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾5年Ⅳ.擔任因違法被吊銷營業執照的公司的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司被吊銷營業執照之日起未逾3年Ⅴ.擔任因經營不善破產清算的公司的董事或廠長、經理，并對該公司的破產負有個人責任的，自該公司破產清算完結之日起未逾5年【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：根據《公司法》第一百四十六條規定，有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監事、高級管理人員：(一)無民事行為能力或者限制民事行為能力；(二)因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾五年；(三)擔任破產清算的公司、企業的董事或者廠長、經理，對該公司、企業的破產負有個人責任的，自該公司、企業破產清算完結之日起未逾三年；(四)擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾三年；(五)個人所負數額較大的債務到期未清償。