2024年基金從業資格考試《基金法律法規》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第二十五章 基金管理人的內部控制5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、以下不屬于基金管理公司內部控制的總體目標的是（）。【單選題】

A.保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則

B.提高基金資產的總體收益

C.防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整

D.確?；鸷突鸸芾砣说呢攧蘸推渌畔⒄鎸?、準確、完整、及時

正確答案:B

答案解析:選項B正確，內部控制目標是決定公司內部控制運行方式和方向的關鍵，也是認識內部控制基本理論的出發點?；鸸芾砣伺c一般的公司不同，內部控制的總體目標簡介如下：（1）保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念；（2）防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整，實現公司的持續、穩定、健康發展；（3）確?；鸷突鸸芾砣说呢攧蘸推渌畔⒄鎸?、準確、完整、及時。

2、基金管理人的內部控制要求部門設置體現的具體內容中不包括（）。【單選題】

A.嚴格授權控制

B.嚴格控制基金財產財務風險

C.建立完善的信息披露制度

D.信息與溝通以及行為監控

正確答案:D

答案解析:選項D正確，基金管理人的內部控制要求部門設置體現權責明確、相互制約的原則；嚴格授權控制；強化內部監督稽核控制；建立完善崗位責任制度和科學、嚴格的崗位分離制度；嚴格控制基金財產財務風險；建立完善的信息披露制度；建立嚴格的信息技術系統管理制度；建立科學嚴密的風險管理系統。

3、基金管理人所實施的內部控制政策要適應基金監管的法律法規要求，這句話體現了內部控制的（）原則?！締芜x題】

A.健全性

B.有效性

C.獨立性

D.相互制約

正確答案:B

答案解析:選項B正確，基金管理人內部控制的有效性主要包含兩層含義：（1）指基金管理人所實施的內部控制政策與措施能否適應基金監管的法律法規要求；（2）指基金管理人內部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續的貫徹執行并發揮作用，為實現提高公司經營效率、財務信息的可靠性和法律法規的遵守提供合理保證。

4、基金管理人內部控制機制建設應當加強的方面，不包括（）?！締芜x題】

A.在內部控制機構設置上，不能出現重眼前商業利潤、不注重專職內部控制機構建立的偏向

B.在內部控制制度建立上，不能出現重內部管理制度建立、不注重內部核心部門“防火墻”制度建立的偏向

C.在內部控制制度執行上，不能出現重經常性發生事項控制、不注重非經常性發生事項控制的偏向

D.在內部控制監督上，不能出現重程序監督、不注重對“內部人”監督的偏向

正確答案:C

答案解析:選項C正確，一般來說，基金管理人內部控制機制建設應在以下四個方面加強：（1）在內部控制機構設置上，不能出現重眼前商業利潤、不注重專職內部控制機構建立的偏向。（2）在內部控制制度建立上，不能出現重內部管理制度建立、不注重內部核心部門“防火墻”制度建立的偏向。（3）在內部控制制度執行上，不能出現重非經常性發生事項控制、不注重經常性發生事項控制的偏向。（4）在內部控制監督上，不能出現重程序監督、不注重對“內部人”監督的偏向。

5、（）以日常經營中發生的事件和交易為對象，包括基金管理人的經理層和監管人員的活動?！締芜x題】

A.行為監控

B.控制活動

C.內部環境

D.事項識別

正確答案:A

答案解析:選項A正確，行為監控以日常經營中發生的事件和交易為對象，包括基金管理人的經理層和監控人員的活動。