2023年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第六章 財務顧問5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、在非上市公眾公司重大資產重組的信息披露中，公眾公司可視自身情況決定是否披露（  ）?！具x擇題】

A.相關資產的資產評估報告或資產估值報告

B.財務會計信息

C.擬購買資產經審核的盈利預測報告

D.獨立財務顧問和律師對本次交易出具的結論性意見

E.財務報表

正確答案:C

答案解析:根據《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則第6號：重大資產重組報告書》第十四條，公眾公司可視自身情況決定是否披露擬購買資產經審核的盈利預測報告。

2、外國投資者并購境內企業安全審查內容包括（）。 I.并購交易對社會基本生活秩序的影響 II.并購交易對涉及國家安全關鍵技術研發能力的影響 III.并購交易對國防安全的影響 IV.并購交易對國家經濟穩定運行的影響【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、III、IV

D.I、II、III、IV

正確答案:D

答案解析:外國投資者并購境內企業安全審查內容包括：①并購交易對國防安全，包括對國防需要的國內產品生產能力、國內服務提供能力和有關設備設施的影響。②并購交易對國家經濟穩定運行的影響。③并購交易對社會基本生活秩序的影響。④并購交易對涉及國家安全關鍵技術研發能力的影響。

3、上市公司編制重組預案時，對于不同的交易標的，需披露的事項不同。下列敘述正確的有（）。I.交易標的為企業股權的，應披露該企業是否存在出資不實或影響其合法存續的情況II.交易標的為有限責任公司股權的，應當披露是否已取得該公司其他股東的同意或者符合公司章程規定的轉讓前置條件III.交易標的為土地使用權、礦業權等資源類權利的，應當披露是否已取得相應的權屬證書、是否已具備相應的開發或開采條件IV.交易標的涉及立項、環保、行業準入、用地、規劃、施工建設等有關報批事項的，應當披露是否已取得相應的許可證書或相關主管部門的批復文件 V.對不同的交易標的，要求上市公司2/3以上的董事作出“相關資產經審計的歷史財務數據、資產評估結果以及經審核的盈利預測數據將在重大資產重組報告書中予以披露”的特別提示【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.II、III、IV、V

C.I、II、III、V

D.I、II、IV、V

正確答案:A

答案解析:V項，對不同的交易標的，要求上市公司全體董事作出“相關資產經審計的歷史財務數據、資產評估結果以及經審核的盈利預測數據將在重大資產重組報告書中予以披露”的特別提示。

4、在非上市公眾公司收購中，對公眾公司的收購及相關股份權益變動活動進行監管的機構是（  ）。【選擇題】

A.中國證監會

B.中國證券協會

C.中國證券登記結算有限責任公司

D.全國股份轉讓系統

正確答案:A

答案解析:根據《非上市公眾公司收購管理辦法》第十一條，中國證監會依法對公眾公司的收購及相關股份權益變動活動進行監督管理。全國股份轉讓系統應當制定業務規則，為公眾公司的收購及相關股份權益變動活動提供服務，對相關證券轉讓活動進行實時監控，監督公眾公司的收購及相關股份權益變動活動的信息披露義務人切實履行信息披露義務。中國證券登記結算有限責任公司應當制定業務規則，為公眾公司的收購及相關股份權益變動活動所涉及的證券登記、存管、結算等事宜提供服務。

5、上市公司并購重組財務顧問為上市公司的收購、重大資產重組、合并、分立、股份回購等，提供（ ）等專業服務。 I.交易估值II.法律咨詢 III.方案設計IV.出具專業意見 V.銀行貸款 【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、III、IV、V

C.II、III、V

D.I、III、IV

正確答案:D

答案解析:《財務顧問管理辦法》第二條規定，上市公司并購重組財務顧問業務是指為上市公司的收購、重大資產重組、合并、分立、股份回購等對上市公司股權結構、資產和負債、收入和利潤等具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設計、出具專業意見等專業服務。