理財師應該對客戶家庭收支管理狀況進行分析，對客戶家庭收支管理狀況的分析是理財師提供相關專業建議的基礎和前提。它的主要內容是對客戶的收入支出表和資產負債表中的相關參數進行分析，并得到的相關結論。該分析能幫助理財師理清客戶年度的收支管理情況，包括家庭收支盈余、各類收支結構，及儲蓄支配的狀況。

1、收支盈余情況分析

一個家庭的年總收入減去總支出后的結余如果為負，說明這個家庭當年屬于現入不敷出的情況；反之，結余為正說明當年家庭收支出現盈余。理財師在統計客戶年度收入時，一般會排除“其他收入”，因為“其他收入”偶然性比較大，不能反映家庭的持續性情況。

另外，客戶的收入支出表可以直觀地反映客戶的生活結余和理財結余的盈余情況。

2、財務自由度的分析

對比理財收入額度和生活支出額度，理財師可以看出客戶家庭的財務自由度。一般認為當客戶的投資理財收入可以完全覆蓋個人或者家庭的全部支出時，我們認為客戶達到了財務自由。在統計投資理財收入時，理財師應該將資本利得、財產轉讓所得等非持續性收入排除。

3、收入支出結構分析

收入支出結構分析主要包括三個方面：收入結構分析、生活支出結構分析和結余能力分析。

（1）收入結構分析：家庭收入的組成結構主要包括工作收入、理財收入和其他收入組成。其中，理財收入占比越高，說明家庭理財越積極，對工作收入的依賴越低，家庭財務自由度高；而工作收入的占比越高，則說明家庭對工作收入的依賴性大，家庭財務自由度低。

 （2）生活支出結構分析：從客戶的收入支出表中可以一目了然的看到客戶生活支出中各類支出子項目的占比，理財師應該統計占比較高的支出項目，并幫助客戶做好“節流”的工作。  

（3）結余能力分析：理財師可以通過比較生活結余占比和理財結余占比看出家庭盈余的主要來源；理財師還可以通過對結余的支配情況的分析，看出客戶結余管理效率的高低。

如果家庭的自由結余較高，說明客戶結余的使用效率較低；如果家庭的儲蓄為正，但是自由結余為負，說明家庭的流動性有一定問題。

4、應急能力分析

家庭應急能力是收支管理中的一項重要指標。家庭應急能力一般通過家庭緊急預備金來體現，就一般家庭而言，緊急預備金額度通常為家庭月支出的3 ~6 倍為宜，若有特殊情況可以酌情進行調整。

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